广州市国家税务局关于一月份申报事项的温馨提示

	内容分类： 税务	实 效 性：现行有效
	文    号：	发文机关：
	发文日期：2015-01-19	生效日期：2015-01-19

申报期：1月8-23日
抄报税期截止至：1月21日
一、抄税与报税的区别
抄税——即将开票数据抄到IC卡或报税盘。
报税——即将IC卡或报税盘数据报给税务机关。

　　二、一般纳税人增值税申报流程
(1)抄报税
①抄税(将开票数据抄到IC卡或报税盘)
②报税(将IC卡或报税盘数据报给税务机关)(见说明)
③申报(系统会同时触发一窗式比对)
④缴税
⑤清卡(返写监控数据，即解锁后可正常开具发票)
必须按照上述流程操作，才能领用发票。
说明：若无安装网上抄报税软件的纳税人，请到办税服务厅一并完成以下流程【报税、申报、缴税、清卡】。

　　(2)广东企业电子申报管理系统最新版本为：V6.1.000 版。
操作问题可向软件服务单位：税友集团进行咨询，咨询热线：40071-12366。
新版申报软件已支持在线直接发送申报文件功能，同时保留申报盘文件导出功能，最新申报盘文件名格式：“纳税人识别号_税种名称_所属时期起_所属时期止_生成时间_版本号_GT3.xml”。
文件名例如：
“440123456788888_增值税(一般纳税人)_20150101_20150131_20150105131425_V6.1.003_GT3.xml”

　　(3)如您使用税控系统开票，在ARM机进行增值税纳税申报，请务必分别对照以下步骤操作：
①使用【IC卡】的：点击“IC卡报税(清卡)”—点击“纳税申报”—再次点击“IC卡报税(清卡)”；
②使用【报税盘】的：点击“报税盘报税”—点击“纳税申报”—再次点击“报税盘报税”。

　　三、企业所得税申报期限提示
2014年第4季度的企业所得税申报期将在1月23日结束，请尽早通过网上、电话、微信等方式进行所得税预缴纳税申报。

　　四、小规模纳税人电话申报提示
2015年1月1日后新办登记纳税人进行电话语音报税时，需使用渠道账号及密码进行登录。具体渠道帐号及密码，在办理税务登记证时由税务机关统一打印给纳税人。
2014年12月31日前办理税务登记的纳税人，进行电话语音报税时，使用纳税人编码及密码进行登录。有关纳税人编码，可登录广州国税网站“涉税查询”模块，点击“税务登记证信息查验”查询。

      五、第四季度财务报表报送提示
2014年第四季度财务报表报送，仅需要申报12月份，报送期限为1月23日。有关财务报表报送范围及期限，请关注本期微信中的【财务报表报送】相关内容。

　　六、网上申报需注意
如果您通过网上办税大厅或企业电子申报系统进行纳税申报时，无法确认是否成功申报时，请先不要再次提交申报表，而是稍等1分钟左右通过申报查询确认是否申报成功。如果确认已经申报成功，则直接进行缴款即可，无需再次申报。同时，请确认您的扣税账户余额充足。

　　七、登录2号窗口时，请勿使用收藏夹进入2号窗口登录界面，您可以直接输入广州国税网址【www.12366.gov.cn】后，点击网上办税大厅，在2号办税窗口进行登录。

广州市国家税务局
2015-1-19