定西市人民政府办公室批转市审计局关于全市2007年审计项目计划安排意见的通知

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：定政办发[2007]28号	发文机关：
	发文日期：2007-04-11	生效日期：2007-04-11

各县区人民政府，市直各部门、各单位：

　　市审计局关于《全市2007年审计项目安排意见》已经市政府 同意，现批转给你们，请认真抓好落实。

全市2007年审计项目计划安排意见

　　2007年，全市审计工作要坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六届六中全会和全市经济工作会议精神，全面落实科学发展观，继续贯彻审计工作二十字方针，进一步突出审计重点，积极探索效益审计路子，加强专项审计调查，逐步推进和规范审计结果公告制度，努力提高审计工作质量和依法审计能力，为推进依法治市，依法行政，加强宏观调控，构建和谐社会，促进我市经济社会全面协调可持续发展发挥更大作用。

　　在审计项目安排上，要进一步整合资源，加大工作力度，发挥审计机关的整体优势。本着“少而精”的原则，适当压缩审计项目数量，统筹兼顾，腾出必要的时间、人员和精力，紧紧围绕党委政府中心工作，确保交办事项的完成。

　　一、财政审计

　　（一）财政预算执行审计。2007年度财政预算执行审计要按照构建社会主义和谐社会的要求，以财政收支为中心，以支出为重点，揭露反映财权缺乏制约、管理不规范、履行职责不到位以及挤占挪用专项资金、财政债务包袱重、税收征管不严等问题，从体制、机制和制度等方面分析原因，提出建议，进一步完善财政权力的监督制约机制，规范预算管理，提高财政资金使用效益。

　　1、对财政部门的审计。以2006年度市级预算收支管理为主，财政审计主要审计市财政局预算科、农税局、社保科、行财科、国库科、采购办、农业综合开发办、经建科、核算中心、办公室等科室。主要突出三个方面的内容：一是突出对财政资金分配的审计。重点审计预算编制是否准确和科学、预算的标准和定额、用途去向结果等，看部门预算是否正确、透明，执行人大批复预算是否及时、足额、合规，以及预留待分配预算指标有无挪做他用的问题，促进理顺预算分配秩序，提高预算分配的到位率。二是突出对财政资金管理的审计。主要审查财政部门和预算执行单位对各类专项资金的管理制度是否健全，监管措施是否到位，管理与监督是否扎实有效。通过审计，促进预算执行单位管好用好财政资金，提高财政资金使用效益，防止财政资金被挤占挪用。三是突出对财政资金使用效益的审计。重点通过审计项目单位和有关用款单位，看专项资金有无弥补经费、平衡预算、出借甚至造成损失浪费等问题，以及促进社会发展、兴办各项事业、加强基金建设等方面取得的成效。

　　2、对税收部门的审计。主要审计市地税局计财科、办公室、税政科、发票局、稽查局、基金征收局、征管科等科室，延伸审计临洮、渭源县局。主要突出两个方面的内容：一是检查税务机关税收征管、内控制度以及银行开户，各项收支及债权、债务情况。着重审查票证的领用、管理、缴销、对账等环节和程序是否严格按照规定执行；有无将代征代扣手续费向无代扣关系的单位支付和自身开支的情况；有无将经费向自身倾斜，截留下级机关经费和违规集中资金等问题。二是审查税收征管情况。市县区税务机关有无错划预算级次、挖挤中央、省级和市级收入的问题；有无越权减免税、有税不征、预征税款、空转税款、以及“引税”、“卖税”等跨区征税的问题；有无违规提成、自批自退手续费和渎职腐败等问题；有无利用税收过渡户，人为调节税收进度的问题。

　　3、对国库的审计。主要对国家金库定西市中心支库进行审计，审查主要内容是：新的财政体制下国库的运行情况，是否严格准确地执行新的收入划分体制；国库收支与财政总预算会计、税统报表的一致性，收支结余与库款的一致性；国库内控制度是否健全，入库级次是否符合现行财税体制，退税是否符合政策，手续是否完备，调库是否依据充分，科目更正、税收退税是否真实，有无国库、财政、税务串通作弊问题。

　　4、对市直部门的审计。结合经济责任审计对市工商联、工会、供销社、电大、团市委、科协、市文联、党校、建委、教育局、文化局、畜牧局、林业局、民政局、劳动社会保障局、交通局、体育局、定西师专、一中、公安局、检察院、法院、统战部、干休所、定西宾馆、市政府驻兰办、农机监理所、行政执法局、土地局、粮食局、市政府驻北京办事处等31个预算执行单位进行延伸审计。在进一步摸清家底的基础上，重点揭露和查处虚报冒领预算资金、私存私放资金以及部门预算编制不规范，批复预算不及时，擅自调整预算项目等问题；反映和纠正主管部门资金安排不合理，向自身倾斜、撒胡椒面的问题；查处部门资金拨付使用过程中截留、挤占挪用以及由于决策失误、管理不善造成国有资产流失和损失浪费等重大违法违规问题。同时对有预算外资金的部门和单位，要全面掌握和反映预算外资金的规模、项目及支出结构等，重点查处自行立收费项目、超标准收费、截留坐支非税收入的行为，关注支出不合规、结构不合理等问题。针对审计查出的突出问题，加强综合分析，提出审计建议，促进市直部门合理有效地分配和使用财政资金，进一步提高预算执行的质量和水平。2007年3月下旬开始，5月底前结束。

　　（二）县、乡镇级财政决算审计。

　　以监督地方政府和财税等部门依法行使预算管理职能，促进提高财政资金使用效益为目标，市审计局对安定区、漳县、岷县3县区2006年度财政决算情况进行“上审下”审计。各县区都必须确定一定数量的乡（镇）进行财政决算审计。2007年11月前结束。

　　二、专项审计及调查

　　（一）县（区）医院及各县（区）中心卫生院医疗收费专项审计。以构建社会主义和谐社会、维护人民群众根本利益为目标，对市、县区人民医院以及各县区乡镇卫生院2006年度的医疗收费情况进行审计和审计调查。重点揭露医院存在的违规收取医疗、药品和其他费用及不规范收费的情况，深入剖析问题产生的原因，有针对性地提出改进建议。其中市审计局对市、县（区）级医疗机构进行直接审计；各县区对乡镇中心卫生院进行审计（每县最少须确定4个乡镇中心卫生院）。2007年11月底前汇总结束。

　　（二）粮食直补资金专项审计调查。由市审计局组织力量，对各县区2004-2006年度粮食直补资金进行专项审计调查，摸清直补资金家底，规范直补资金的管理、分配与使用。2007年8-9月份进行。

　　（三）新型农村合作组织医疗基金收支和管理情况审计。以检查我市新型农村合作医疗制度的建立、运行情况，揭露、查处新型农村合作医疗资金筹集、使用及医疗管理中存在的问题，建立完善多层次的监管机制，保证资金有效运行为目标，由市审计局组织力量，对我市各县区2006年从中央、省市县、农户个人缴纳及从其它途径筹集的农村合作医疗基金的管理、使用、分配情况进行专项审计调查。2007年11月底前结束。

　　（四）教育系统“两免一补”资金专项审计调查。以促进相关部门加强“两免一补”资金的管理，让其产生最大的效益，服务我市经济建设为目标，由市审计局组织人员，重点检查全市农村义务教育阶段2006年春季、秋季两学期“两免一补”资金使用、管理及效益问题，切实减轻人民群众的经济负担，为我市更好地贯彻落实《义务教育法》提出审计建议，使审计工作更好地为建设社会主义新农村服务。2007年6月底前结束。

　　（五）住房公积金的审计。根据省审计厅统一安排，以促进建立健全制度、规范管理、防范风险，提高资金使用为目标，由市审计局组织力量，对市住房公积金管理中心所属的五县一厂管理部及陇西县住房公积金管理中心2006年度住房公积金的归集、管理及使用情况进行审计。通过审计，摸清和基本掌握全市住房公积金归集、管理、使用情况，发现和查处住房公积金管理使用中存在的主要问题，同时，积极总结经验，为实行全市住房公积金年审制度奠定基础。4月底前结束。

　　（六）社保资金的审计。根据省审计厅统一安排，以摸清全市社保资金收支规模，发现和查处社保资金在征收、管理、使用中存在的问题，切实维护人民群众根本利益为目标，由市审计局统一组织，对通渭、陇西、渭源、临洮、漳县、岷县等六县社保等部门管理的2006年度职工基本养老保险、失业保险、城市居民最低生活保障、残疾人保障资金以及发行福利彩票所募集资金的征收、管理和使用情况进行审计。4月底前结束。

　　三、建设项目的审计

　　建设项目的审计，要继续以政府投资性重点建设项目竣工决算审计监督为主，严格按照《定西市国家建设项目审计监督实施办法》的要求，积极履行职责。市审计局主要检查市直各部门2007年以前（含2007年）竣工的所有项目，各县区资金在200万元以上的政府投资性建设项目的投资及概算调整和执行情况；招投标、合同、监理执行与管理情况；工程造价编制及结算的真实性、合法性情况，以及建设项目质量管理等情况，并对建设项目经济效益进行评审。并对市源恒国资公司和宏通城投公司管理的国家开发银行贷款资金分配、使用及效益情况进行专项审计和调查。

　　四、经济责任审计

　　根据政府和组织部门的委托，继续开展对党政领导干部的经济责任审计，重点加强对综合经济部门和掌管资金较多、有执收执法权的单位领导干部的经济责任审计。以推进任中审计为主，使审计成果切实成为干部考核的重要依据，为完善干部考核、评价、任用体制发挥作用。

　　根据市委组织部的委托，市审计局将结合本级预算执行的审计，对市工商联、供销社、电大、团委、科协、文联、党校、建委、教育局、文化局、畜牧局、林业局、民政局、劳动社会保障局、交通局、体育局、师专、一中、水保总站等19个单位开展领导干部经济责任审计，全市经济责任审计项目数估计将达到120项左右。2007年6月底前结束。

　　五、外资项目审计

　　以促进加强管理，合理有效利用外资，提高资金使用效率和外债偿还能力为目标，根据省审计厅授权，市审计局继续对西部扶贫、基本卫生服务、牧业发展、结核病控制、基础教育和英国政府赠款等6个项目21个项目执行单位2006年度的项目执行及财务收支情况进行审计。重点检查国外贷援资金的到位和使用情况，项目设备的采购和使用、提款报帐情况。揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制中存在的重大缺陷等问题，督促项目执行单位严格遵守项目协议，规范财务管理和会计核算，为改善投资环境、扩大利用外资、提高利用外资质量、防范外债风险服务。对普遍性、倾向性问题进行解剖分析，从管理机制上分析产生问题的原因，提出加强和改进管理的建议。2007年1月开始，5月底前向省厅报送审计结果。

　　六、其他单位审计

　　根据省审计厅的统一组织，对全市土地出让金进行专项审计。2007年10月底前结束。

　　七、人员教育与培训

　　2007年，市审计局要进一步加大干部培训教育力度，组织开展与省厅、与省内地州市之间的业务交流，加强审计队伍和领导班子自身建设，在全局营造一个和谐、民主的工作氛围，使领导班子成为一个具有凝聚力和战斗力的领导集体。同时，要组织开展审计执法检查，结合金审工程（一期）的实施，加强对审计人员的计算机应用技术培训。

定西市政府
2007年04月11日