中共昆明市委办公厅、昆明市人民政府办公厅关于印发《昆明市市级大型活动财务管理暂行办法》的通知

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：昆办通[2001]62号	发文机关：
	发文日期：2001-08-31	生效日期：2001-08-31

各县(市)区委、人民政府，市级机关各部委办局，各人民团体，市属企事业单位，大专院校：
　　《昆明市市级大型活动财务管理暂行办法》已经市委、市政府同意，现印发试行。试行中有何问题和意见、建议，请及时与市财政局联系。

昆明市政府
001年8月31日

昆明市市级大型活动财务管理暂行办法

　　为进一步规范我市市级大型活动财务管理工作，根据国家有关财务制度规定，结合本市具体情况，制定本办法。
　　一、本办法适用于昆明市市级主办或承办的各类大型活动。

　　二、承办大型活动，按上级有关指示精神执行。主办市级大型活动，严格按有关程序报批。市级党政机关举办全市性庆典活动，经市委或市政府审核，报省政府审批。

　　三、资金管理范围为：
　　1.财政预算安排的经费；
　　2.按规定收取的各种费用；
　　3.向社会、个人筹集(含捐赠)的资金和物资。

　　四、预算管理。
　　1.大型活动经费，执委会(含各类大型活动的组委会、指挥部、领导小组等领导机构，下同)各部室应根据各自职责范围和工作任务，本着勤俭节约的原则，按照工作需要编制经费预算，交执委会办公室审核，财务部汇总报执委会批准后，由财务部下达各部(室)预算指标。
　　2.经执委会核定的预算，各部(室)要从严掌握使用，原则上不得突破，所有开支项目必须由各部室负责人签署意见后，财务部开出支票或预支现金，实行统一核算、统一管理。
　　3.在各部(室)预算尚未批准之前，各部(室)开展工作所需经费，用款金额在3000元以下(含3000元)的，由各部(室)领导签字，办公室领导审核，财务部付款，并从以后批准的经费预算中抵扣；超过3000元的，须报办公室领导审核后报执委会领导批准。
　　4.财务部围绕各部门筹备工作，在预算通过的前提下主动及时地做好资金保障工作。

　　五、经费领用报销管理。
　　1.各部(室)因工作需要领用支票或借支现金时，须填写《用款申报单》(式样附后)，写明开支用途和金额，部(室)领导签署意见，送办公室核准，财务部付款。各部(室)工作完成后，原则上应在3个工作日内到财务部办理报销手续；特殊情况需延长时间的，应告知财务部。报账须提供符合国家规定的统一发票或行政事业单位收款收据。
　　2.所有支出项目，各部(室)一律凭原始单据报销，报销单据须有经手人、验收人或证明人签字，部(室)负责人签署意见后送办公室核准，财务部报销。
　　3.属新增、变更、追加预算项目支出，需报执委会领导审批同意后，财务部付款。
　　(1)新增、变更、追加预算单项在5000元以上的，由执委会研究审批；
　　(2)新增、变更、追加预算单项在5000元以下(含5000元)的，由执委会分管领导审批。
　　4.差旅费、会议费：按现行规定的标准执行。工作人员出差乘飞机，需经执委会分管领导批准。
　　5.公杂费(包括文具纸张、报纸、邮电通讯、印刷、夜餐费和其他杂项支出)：由办公室本着节约的原则，按有关规定和标准核批。
　　6.交通费：活动筹备期间所需车辆，由执委会商请有关单位借用。借用车辆的燃油费、过路费、停车费、驾驶员补贴，由执委会开支。因工作需要乘坐出租车的，报办公室负责人批准后财务部予以报销。
　　7.各单位抽调、借聘的工作人员的工资、福利、奖金及其他待遇由原单位负担，该项活动筹备及正式活动期间的补贴由执委会负担。

　　六、工作人员补贴办法。
　　1.补贴范围：抽调、借聘到执委会工作的实到人员。
　　2.补贴标准：
　　(1)筹备期间每人每天8元；
　　(2)正式活动期间每人每天15元；
　　(3)因工作需要加班的人员按每餐8元标准安排工作餐。
　　3.补贴发放办法：
　　每月终了后3个工作日内，由各部(室)造册，部(室)负责人签字，报办公室核准，财务部发放。各部(室)要严格按实到人员造册，不得擅自扩大范围或提高标准。

　　七、财产物资管理。
　　1.执委会所需设备、器材应尽量借用、租用，确需购置的，由各部(室)提出购置计划，列出预算，送办公室、财务部审核后，报执委会批准方可购置。属于政府采购规定的采购项目，按《昆明市政府采购暂行办法》的规定，实行统一采购。
　　2.各部(室)经办财产、物资的工作人员，在工作结束后必须将财产、物资交接清楚后，方可回原单位。
　　3.大型活动购买的物品，一般设备单价在500元以上(含500元)、专用设备单价在800元以上(含800元)，使用年限在一年以上的，应列入固定资产管理。因工作需要领用一般物品或固定资产时，须填写《物品领用单》(式样附后)，部(室)领导签署意见，送办公室核准后，由使用部(室)到办公室办理领用手续；活动结束后，除用尽的消耗品外，交回执委会统一保管，由办公室提出分配意见，报执委会同意后，按国有资产进行管理。
　　4.大型活动结束后，经费收支经审计，结余经费(含筹集资金)应交同级财政。

　　八、资金管理。
　　1.根据现金管理规定，用款达到1000元的，一律用支票支付，现金只用于差旅费及支付个人部分。
　　2.领用现金和支票的要妥善保管，若有遗失造成损失的，由经办人负责赔偿。

　　九、各项活动的财务人员，必须具有会计从业资格。财政、审计部门分别负责财务监督和审计。

　　十、违反本办法有关规定的，按有关财务法律法规进行处罚。

　　十一、本办法各县(市)区可参照执行。

　　十二、本办法由昆明市财政局负责解释。

　　十三、本办法自发布之日起试行。