南通市政府关于批转市财政局南通市2003年市级部门预算总体方案的通知

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：通政发[2002]99号	发文机关：
	发文日期：2002-05-27	生效日期：2002-05-27

市各委、办、局，市各直属单位：

　　市政府同意市财政局制订的《南通市2003年市级部门预算总体方案》，现转发给你们，请认真组织实施。

南通市2003年市级部门预算总体方案
（市财政局 二○○二年五月）

　　为了进一步规范预算行为，便于人大代表对市级财政预算的审查监督，更好地发挥财政预算在促进我市国民经济和社会发展中的作用，在总结2002年20个部门预算试点单位经验的基础上，自2003年起，在市级部门中全面推行部门预算管理。2003年市级部门预算总体方案如下：

　　一、指导思想
　　按照建立社会主义市场经济体制和依法理财、科学理财的要求，加快向公共财政过渡；改革预算编制方法，规范预算编制程序，逐步建立公平、透明、规范、高效的预算编制运作机制；加强预算管理，进一步提高预算资金使用效益。

　　二、编制原则
　　（一）坚持"一要吃饭、二要建设"的方针，确保公教人员工资性支出和国家政权机构运转的需要，保证社会保障支出，支持科技、教育、农业等事业发展，促进经济和社会各项事业全面进步。

　　（二）全面推行综合财政预算，统筹运用预算内外资金，增强政府宏观调控能力。

　　（三）按照建立公共财政的要求，科学界定财政供给范围，调整财政支出结构，优化资源配置。

　　（四）坚持"量入为出、量力而行"的原则，强化预算约束，确保财政收支平衡。

　　三、编制对象
　　编制对象为：市委序列部门、市政府序列部门、市人大办、市政协办、市法院、市检察院、市各人民团体及行政管理型事业单位和财政全额拨款的公益型事业单位。

　　四、编制方法和程序
　　编制方法：

　　全面实行综合预算，采用零基预算法，统筹安排预算内外财力。

　　编制程序：

　　（一）调查摸底，全面摸清部门（单位）资源拥有状况，重点是人员结构、收入来源、支出结构及资产占用状况等，了解各部门（单位）职责、任务、事业发展规划，建立部门预算单位基本情况资料库。

　　（二）在调查摸底的基础上，结合市级财力来源，对不同性质部门（单位）进行分类分档，制定科学合理的人员定额标准。

　　（三）实行"二上二下"的编报程序。即由部门（单位）按照统一的定员定额标准和行政任务、事业发展规划编制预算建议数报送市财政局（一上）；市财政局审核部门预算建议数后下达预算控制数（一下）；部门（单位）根据预算控制数编制
　　本部门（单位）预算报送市财政局（二上）；市财政局根据人代会批准的市级财政预算批复部门预算（二下）。

　　（四）按照预算科目细化预算编制项目，对收入、支出编制到类、款、项，部分项目编制到目、节。

　　五、编制内容和要求
　　（一）收支预算从基层编起

　　1．各部门（单位）收支预算从基层编起，层层审核、汇总编制。

　　2．各部门（单位）按要求负责组织本部门（单位）收支预算的编制工作，在审核、分析基层会计单位收支预算的基础上编制本部门（单位）的收支预算。

　　（二）收入预算要积极稳妥

　　1．收入预算，包括上年结转、财政一般预算拨款、预算外收入、政府专项基（资）金收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、债务收入及其他各项收入。

　　2．收入预算的编制，要坚持实事求是，积极可靠，不得少报、漏报、虚报。预算外收入及其他收入（含经营收入），分收入项目测算填报；财政预算内拨款结合本单位工作计划和预算外资金可"抵顶"收入情况编报。

　　（三）部门（单位）支出预算按零基预算要求编制

　　支出预算，包括基本支出、项目支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、债务支出、事业单位经营支出、其他支出等。其中基本支出包括人员支出、对个人和家庭的补助支出、一般公用支出等；项目支出包括专项性公用支出、固定资产购建和大修理、其他项目支出等。支出预算按照零基预算要求编制。

　　1．人员支出、对个人和家庭的补助支出预算的编制。人员支出包括基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保险缴费等。对个人和家庭的补助支出包括离休费、退休费、退职费、抚恤金、救济费、医疗费、生活补贴、提租补贴、住房公积金、购房补贴、助学金等。人员支出、对个人和家庭的补助支出，按编内实有人数和国家、省、市规定的标准及财政部门制定的定额编列。

　　2．一般公用支出预算的编制。日常公用支出包括办公费、专用材料购置费、专项业务费、劳务费、水电费、邮寄费、电话通讯费、物业管理费、交通费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费等。一般公用支出必须按照财政部门制定的分类分档定额标准测算编列。

　　3．项目支出预算的编制。各部门（单位）在编制专项公用支出、固定资产购建和大修理等项目支出预算时，要强化项目的论证工作，贯彻勤俭办事的方针，按照必须、必办原则，从紧确定项目。各支出项目要按财力来源分别轻重缓急顺序排列。对中央、省要求配套和市委、市政府确定的项目，要逐一提供有关文件依据。

　　（四）各部门（单位）预算确定后一般不予调整各部门（单位）要抓紧工作，申报项目必须全面、准确。正常支出预算要细编到项目，做到不重、不漏。主管部门对所属单位编报的收支计划要认真审核，严格把关。各部门（单位）必须严格执行年度收支预算，经批准的预算，项目之间原则上不得调整。预算执行过程中，除国家出台增资项目、发生自然灾害等重大突发性事件外，支出预算一律不予追加。

　　六、编制时间部署
　　（一）准备阶段

　　1．4月份，财政部门发文布置各部门（单位）做好编报2003年部门预算准备工作，并设计部门预算调查表格，编制填报说明。

　　2．5月份，财政部门开发、确定部门预算调查软件，并培训布置部门预算资源调查。

　　3．6月份，各部门（单位）实施部门（单位）资源情况调查，并于月底前将调查表（盘）报送财政部门。

　　4．6至7月份，财政部门开发、确定部门预算编制软件，整理、分析部门预算资源调查表，研究确定部门预算定额标准，制定下发部门预算编制细则。

　　（二）编制阶段

　　1．7月下旬，财政部门组织部门预算编制业务培训。

　　2．8月份，各部门（单位）编制部门预算建议计划，并于月底前报送市财政部门。

　　3．9月份，财政部门汇总、审核各部门（单位）上报的部门预算，结合市级财力综合平衡，确定各部门（单位）的部门预算"一下"方案。

　　4．10月中旬财政部门下达各部门预算"一下"方案。

　　5．10月下旬各部门（单位）根据财政部门下达的部门预算"一下"方案，编制部门预算"二上"方案，并于11月上旬报送财政部门。

　　6．11月中、下旬财政部门汇总、审核各部门（单位）的部门预算"二上"方案，结合市级财力，综合平衡，形成2003年财政预算（草案）初稿。

　　（三）审定阶段

　　1．12月上旬财政部门将2003年财政预算（草案）初稿上报市政府，并征求市人大意见。

　　2．12月中旬财政部门按市人大和市政府提出的修改意见，调整预算并形成正式预算草案。

　　3．2003年1月份，财政部门付印预算草案和各部门（单位）的预算。

　　4．2003年3月份，财政部门根据市人代会通过的市级财政预算将部门预算批复到各有关单位。

　　七、配套措施
　　（一）加强宣传，统一和提高思想认识。部门预算是一项涉及面广、工作量大、政策性强的工作，必须加大宣传力度，统一和提高各部门（单位）的思想认识，促使其自觉支持配合市级全面推行部门预算方案的顺利实施。

　　（二）健全组织，组建部门预算编审中心。市财政部门将抽调业务骨干组建部门预算编审中心，专司部门预算调查、审核编制的各项工作。

　　（三）按照市委、市政府确定的重点项目，财政部门会同市有关部门于11月底之前分部门编制基本建设、城市建设以及政府专项资金收支预算，与部门预算接轨。

南通市政府
2002年05月27日