成都市财政性城建项目资金管理暂行办法

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：成办发[2001]77号	发文机关：
	发文日期：2001-06-25	生效日期：2001-09-01

　　第一章　总则

　　第一条　为了加强资金管理工作，合理、有效地调度、使用、管理城建资金，缓解城建资金严重短缺的尖锐矛盾，使有限的城建资金发挥出最大的效益，结合成都市的实际情况，特制定本办法。

　　第二条　本办法所指城建资金为：用于市政公用基础设施项目建设、技术改造及重点维护的城市维护建设税、公用事业附加、土地出让金及政府委托各部门(单位)收取的城建专项资金。

　　第三条　城建资金使用范围
　　城建项目资金主要用于城市市政公用基础设施项目的建设和维护。

　　第四条　城建项目资金管理原则
　　一、城建项目资金使用和管理必须符合《成都市政府投资项目管理暂行办法》。
　　二、现有收费资金均应严格执行“银行代收，财政统管”的收支两条线规定。
　　三、坚持“事前、事中、事后”的全过程管理。
　　四、必须符合基本建设程序和财务、会计的有关制度。

　　第五条　城建项目资金管理方式
　　一、城建项目资金计划由市建设主管部门会同市计划管理部门、市财政部门正式下达。
　　二、城建资金控制拨付，项目预算、决算审查由市建设主管部门负责。
　　三、市财政部门根据资金计划，按市建设主管部门的项目资金拨付意见，及时、足额的将城建资金拨给项目业主。

　　第二章　资金归集

　　第六条　负责城建资金收取的各单位(部门)或代收单位(部门)，必须按规定足额及时将收取的各项费用缴入市财政部门指定专户。

　　第七条　城建项目资金计划安排预算报告，由市财政部门提供预测数，市建设主管部门汇总，并会同市计划管理部门、市财政部门共同研究，形成当年需要安排城建资金预算报告，报市政府审查。

　　第八条　市财政部门按月将资金收入构成表，报市政府，并抄送市建设主管部门、市计划管理部门。

　　第三章　城建项目资金安排及拨付

　　第九条　资金安排：凡符合本办法第三条规定范围的项目，均可申请使用城建资金。具体要求如下：
　　一、列入计划项目应具备以下条件：
　　(一)具有经市计划管理部门批准的项目建议书和可行性研究报告；
　　(二)已完成施工图设计(或方案设计)，并有施工图预算(或初步设计概算)，或已进行招投标工作。
　　二、项目业主要求列入计划安排的项目，必须在上一年度十月底以前一式三份提出计划申请，分别报送市建设主管部门、市计划管理部门、市财政部门。申请资金计划须填报以下内容(表式一)：
　　(一)项目名称、已批准立项(或可研报告)、建设规模、内容、建设年限、投资预算；
　　(二)计划当年完成项目进度要求。
　　三、根据市政府批准的资金预算报告和项目业主提出的计划申请，由市建设主管部门会同市计划管理部门、市财政部门编制城建项目安排建议方案，报市政府审查。
　　四、建议方案经市政府审查后，纳入市计划管理部门当年全市固定资产投资计划，并同时由市计划管理部门、市建设主管部门、市财政部门正式下达行业专项计划。
　　五、每年十二月前，市建设主管部门、市计划管理部门、市财政部门，编制完成下一年度城建资金计划，上报市政府审批。

　　第十条　资金拨付
　　一、根据当年下达的年度计划，市建设主管部门按项目实施进度和资金存量，开具资金拨付单(表式二)，一式三份送市财政部门、项目业主。
　　二、要求拨付资金的项目业主所报项目资金使用计划应符合：
　　(一)列入当年城建项目资金计划；
　　(二)按要求进行了招投标工作；
　　(三)特殊情况，经市政府批准的临时项目，并列入当年调整计划；
　　(四)完成项目工作量已相应达到或超过要求拨付资金量；
　　(五)项目组成资金到位良好；
　　(六)因季节、气候等特殊原因，确需预拨资金，由市政府批准后拨付。
　　三、市财政部门根据年度 计划和资金拨付单，三个工作日内将资金划入项目业主帐户。
　　四、市财政部门以月报形式，报市政府、送市建设主管部门列入计划项目资金拨付详细报告、存量和构成报表。

　　第十一条　项目资金控制
　　一、凡列入当年城建资金计划的项目，控制拨款数为：
　　(一)项目实施招投标的
　　工程投资≤300万，按不超过标的(预算价)的80%拨付；
　　工程投资≤2000万，按不超过标的(预算价)的85%拨付；
　　工程投资≤5000万元，按不超过标的(预算价)的90%拨付；
　　工程投资>5000万地，按不超过标的(预算价)的95%拨付。
　　(二)特殊情况，指定施工单位项目按设计概算(或未经审定预算)价的75%拨付。
　　二、由市建设主管部门组织完成项目投资终审(施工方、拨款方、审查方同意，并签字认可)，并完成竣工交验手续，拨付项目尾款。

　　第四章　资金使用

　　第十二条　项目业主必须严格按照下达的城建资金计划用途使用，未经批准不得挪用项目资金。

　　第十三条　项目业主以月报表(表式三)一式四份，分别向市建设主管部门、市计划管理部门、市财政部门、市审计部门报送。报表内容应包括：项目实施进度，组成资金到位情况，资金支出，资金结存。

　　第五章　资金监督

　　第十四条　根据项目业主月报表及项目进度要求，市建设主管部门、市计划管理部门、市财政部门、市审计部门定期或不定期联合进行项目进度、资金使用情况检查并向市政府报告检查情况。

　　第十五条　市财政部门每季进行一次项目资金使用的会计、财务制度执行情况检查。

　　第十六条　市审计部门每年依法对项目预算的执行情况和决算进行审计监督。大型和重要项目，要经过竣工决算审计方可验收。

　　第十七条　项目业主对资金安排计划或资金拨付有异议的，有权向市政府提出申诉。

　　第六章　责任

　　第十八条　政府有关主管部门有下列行为之一的，责令限期整改；造成影响的，由市有关部门负责查处，追究部门负责人和直接责任人的行政责任，并给予必要处分；情节严重，构成犯罪的，应依法追究刑事责任：
　　一、违反本办法安排、拨付资金，并造成后果的；
　　二、资金挪用或违反财务、会计制度的；
　　三、未经批准任意更改、扩大规模、提高标准的行为；
　　四、截留上缴专户的收费；
　　五、无客观原因、不及时拨付项目资金造成后果的；
　　六、其它严重违反本办法和相关法律、法规规定的行为。

　　第十九条　委托的专业造价机构不能保证投资核定的准确性、公正性、权威性，并弄虚作假、虚列投资，使项目投资严重失实的，根据情节，给予取消资格，依法承担损失赔偿，触犯刑法的，应依法追究刑事责任。

　　第二十条　项目业主在城市建设项目中，玩忽职守、循私舞弊、行贿受贿、挪用资金或违反国家有关法律法规规定的，应依法追究行政责任，触犯刑法的，应依法追究刑事责任。

　　第二十一条　政府审计部门应依法实行监督审计，若对发现问题不予查处的，应追究部门负责人和直接责任人的责任，造成后果的，应给予行政处分。

　　第二十二条　各区(市)县参照本办法执行。

　　第二十三条　本办法由成都市建设委员会负责解释。本办法自2001年9月1日起执行。与本办法不符的按本办法执行。

成都市政府
2001年06月25日