上海证券交易所关于贴现国债实行净价交易有关事宜的通知

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：	发文机关：
	发文日期：2007-07-31	生效日期：2007-08-10

各会员单位：

　　根据财政部、中国人民银行和中国证券监督管理委员会《关于贴现国债实行净价交易的通知》（财库[2007]21号）精神，本所将自2007年8月10日起对贴现发行的零息国债实行净价交易，现将有关事宜通知如下：

　　一、实施"贴现国债净价交易"时间：从2007年8月10日起实施。

　　二、应计利息额计算方法
　　贴现发行的零息国债应计利息额采用实际天数法计算：
　　应计利息额＝[（到期兑付额－发行价格）/起息日至到期日的天数]*起息日至结算日的天数
　　其中，应计利息额、到期兑付额和发行价格均按壹百元人民币为单位表示。

　　三、本通知未尽事宜，依照《关于实施"试行国债净价交易"有关事宜的通知》（上证推字[2002]1号）执行。

　　特此通知。

上海证券交易所
2007年07月31日