杭州市交通局关于下达2007年度系统内部审计工作计划的通知

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：杭交发[2007]99号	发文机关：
	发文日期：2007-05-18	生效日期：2007-05-18

各有关单位：

　　为进一步加强局属事业单位监管，根据全市交通工作会议精神和各级政府内部审计相关规定，结合各级审计部门在对系统审计时所反映和暴露的问题，现将2007年度全市交通内部审计工作计划安排如下：
　　一、继续开展局属事业单位财务收支审计
　　结合近几年交通事业发展及局内审工作的开展、财务监管工作的需要，决定对市交通规划设计研究院和市机动车服务管理局2002-2006年的财务收支情况进行审计，审计中除重点审查本级经济业务外，将对附属经济组织进行必要延伸。具体审计内容如下：
　　（一）对市交通规划设计研究院主要审查经营收入的标准和范围是否合法、合规，合同、票据管理是否规范，款项结算是否符合规定；经费使用是否符合规定的支出范围和标准，有无挤占、虚列支出、帐外列支等问题；银行帐户管理，往来帐户管理，对外投资，职工福利和各种发放等是否符合政策要求，是否合理。
　　（二）对市机动车服务管理局主要审查规费稽征的项目、标准、范围和方式是否规范，票证管理是否到位，收入是否全部入帐，解缴、分配是否及时、足额、合法，是否执行“收支两条线”管理；财务支出是否按批准的财政预算执行，内控制度是否健全有效，银行帐户、资产管理、往来款项、对外投资和在建工程是否按规定和程序进行管理，是否有截留、隐匿、越权等违规行为。

　　二、开展对系统各单位工会、技协、学会、协会等组织的财务管理专项审计
　　为摸清系统工会、技协，尤其是各个归口管理的专业学会、协会的基本情况，理清各直属事业单位与上述组织的财务关系，明晰职能职责，规范收支行为，严肃财经纪律，决定针对工会、技协、学会、协会等组织的特点开展专项审计调查，了解其业务开展的真实性、正确性、合法合理性。审计时间跨度为2004-2006年度。

　　三、进行市高管局及市高指财务关系的审计调查
　　根据局对高速公路管理体制的调整，为指导配合做好调整后的各项管理工作，尤其是财政、财务关系，理清思路、理顺关系，保障新成立的市高管局的稳步、健康发展，决定对高速公路指挥部成立以来的全部财务收支情况进行审计调查，重点在资金来源的依据、标准、范围和收缴方式等方面，同时结合市高管局近几年的财务状况、收支水平等情况，提出调整或整合的建议意见，在充分分析和思考历史遗留问题的基础上，争取寻找出妥善解决和处理的方式，切实履行局对其的监督、服务和管理职责。

　　四、审计方式和要求
　　上述审计以报送审计方式为主，必要时结合现场调查。
　　各相关单位要提高认识，主动配合，认真对待。在审计中要积极提供资料，详细介绍情况，对了解和掌握的问题要及时、全面反映。要认真做好审前的自查自纠及其他相关准备工作。

　　五、审计组织和时间安排
　　上述审计由局计财处具体组织实施，在审计的基础上，形成有事实、有数据、有针对性建议和观点的综合报告。审计人员由局计财处抽调组成，全部审计工作在11月底前全部完成，具体时间以审计通知为准。

杭州市其他机构
2007年05月18日