陕西省地方税务局关于印发税收管理员等人员培训项目方案的通知 |
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内容分类： 税务 |
实 效 性：现行有效 |
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文 号：陕地税发[2006]22号 |
发文机关：科学技术部 |
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发文日期：2006-02-21 |
生效日期：2016-12-11 |
各设区市、杨凌地方税务局，省地方税务局各直属机构：
为了保证"五员"培训工作的顺利实施，现将税收管理人员、税务稽查人员、办税服务厅人员、税收统计分析人员的培训项目方案印发给你们，请结合国家税务总局的"五员"培训大纲，认真组织实施，在2007年底以前完成"五员"的全员培训任务。
省局印发的培训项目方案为指导性方案，各单位在组织实施中可以分次完成，但累计不得少于规定的培训时间。反避税人数由于人数较少，省局将采取统一办班、委托培训等方式进行培训。
陕西省地方税务局
二00六年二月二十一日
税收管理员培训项目方案
为加强税源管理，优化纳税服务，提升广大税收管理员的业务素质和岗位工作技能，更好地适应新时期税收管理工作的要求，进一步推进依法治税，提高税收征管质量和效率，根据《陕西省地方税务局关于在全系统深入开展"五员"培训工作的实施意见》，制定本方案。
一、培训目标
通过培训，进一步提高税收管理员的综合业务素质和岗位工作技能，把握税收管理的技术和方法，缩小和消除税收管理人员业务技能水平与岗位职责要求之间的差距，更好地适应新时期税收管理工作的要求。
二、培训对象
培训的主要对象为税收管理员，即在基层税务机关中负责分片、分类税源管理，负有管户责任的工作人员。
三、培训内容
根据税收管理实践的需要和税收管理员岗位职责要求确定培训内容，设计培训方案，使培训从以传授业务知识为主要目的向以提高实际工作能力为主要目的转变。以下培训内容可以根据实际情况，一次或分次完成。
培训课程与内容0x20课时（天）
基础知识模块0x201.企业会计制度与税法的差异分析0x204 2.财务报表分析0x201 3.会计准则与企业新会计制度0x202 4.企业常用财务软件介绍0x201.5税收管理核心课程0x205.纳税服务与税收管理员行为规范0x200.5 6.各税种税收政策分析0x202 7.税收征管规程0x202 8.税源管理、户源管理、票源管理0x202 9.纳税评估技术与方法（分税种）（1）评估对象的选择（2）纳税评估指标的确定 （3）纳税评估分析及方法（4）纳税评估案例分析0x203 10.减免税管理0x200.5 11.税务应用文写作（税源调研报告以及信息的写作）0x200.5相关知识0x2012.纳税心理分析0x200.5 13.税务行政礼仪0x200.5 14.研讨0x201合计0x2021四、主要课程说明
（一）纳税服务与税收管理员行为规范
主要介绍税收服务以及税收管理员行为规范的有关内容，提高管理水平和管理质量，把纳税服务贯穿税收管理全过程。促使税收管理员进一步明确岗位职责，规范管理行为，提高管理质量。
（二）税收征管规程
主要介绍税收征管流程基本内容，把握税收管理工作中的重点与难点，规范税收征管业务工作流程和业务操作，提高税收征管质量。
（三）税源管理、户源管理、票源管理
主要介绍税源管理在税收工作中的地位和作用。把握税源管理的内容、途径、方法以及税源控管的重点与难点。把握户源管理中非正常申报户、漏逃户的管理；票源管理中发票的印制、购制、发票资格的认定、发票使用情况的检查等内容。
（四）纳税评估技术与方法
主要介绍各税种纳税评估的技术与方法，把握纳税评估工作中的重点与难点。
（五）减免税管理
主要介绍减免税政策、减免税内容、减免税核算、减免税政策执行、减免税管理等有关内容。
（六）税务应用文写作
主要介绍税务应用文写作的基本要求，重点掌握税源调研报告、税收工作动态、税务信息的写作要求与方法。
五、培训方式、方法
培训采取课堂讲授与在岗自学、研讨与交流相结合的方式进行。
六、培训教材
《地税征管实务》、《发票管理》、《税收票证管理》（国家税务总局教材编写组编）。
七、考核与管理
考核采取综合考核与考试考核相结合的方式进行。培训结束后，组织1次税收管理员业务知识闭卷考试；同时，要求学员围绕税收管理员工作写1篇学习体会。根据考试考核成绩评定为优秀、良好、合格、不合格四级。经考试考核合格，成绩登记在省局统一配发的《全国税务系统公务员培训证书》。
税务稽查员培训项目方案
为了进一步提升广大税务稽查人员的业务素质和岗位工作技能，更好地适应新时期税收工作的要求，根据《陕西省地方税务局关于在全系统深入开展"五员"培训工作的实施意见》，制定本方案。
一、培训目标
通过税收稽查业务的培训，进一步提高地税稽查人员的综合业务素质和岗位工作技能，提升稽查人员在日益复杂的经济环境中做好税务稽查工作的实际能力和水平。
二、培训对象
培训的主要对象为地税稽查人员。
三、培训内容
根据地税稽查实践的需要和稽查人员岗位职责的要求确定培训内容，注重提高稽查人员的实际业务能力。以下培训内容可以根据实际情况，一次或分次完成。
课程模块0x20培训课程与内容0x20课时（天）
财务会计模块0x201.会计准则与新企业会计制度0x204 2.企业常用财务软件介绍0x202.5 3.会计制度与税法差异分析0x202税务稽查业务模块0x204.税务稽查原理与方法0x200.5 5.税务稽查规程及案例分析0x201 6.企业纳税申报资料分析0x201 7.会计特殊业务的稽查对策0x200.5 8.各税种政策分析及稽查实务0x203.5 9.证据理论与税务稽查取证技巧0x201 10.询问技术与案例分析0x200.5 11.税务稽查软件及其应用0x201 12.税务稽查相关法律（含司法办案常识）0x202 13.税务稽查案例研究与能力训练（含研讨）0x202 14.稽查文书的得规范与制作0x200.5合计0x2022四、主要课程说明
（一）会计准则和新企业会计制度
主要介绍新企业会计制度和会计准则。要注意新企业会计制度与基本会计准则和原行业会计制度的比较。主要内容包括会计核算原则、资产、负债、所有者权益、收入、成本和费用、利润及利润分配、非货币性交易、外币业务、会计调整、关联方交易及其调整、财务会计报告等。
（二）企业常用财务软件介绍
主要介绍企业常用财务软件的基本情况、软件种类、版本以及软件的安装、初始化设置、操作应用等。着重介绍用友、金蝶等财务软件。
（三）税务稽查原理与方法
主要介绍税务稽查基本原理和常用技术方法。内容包括：税务稽查的概念和意义、税务稽查体制、税务稽查机构设置、税务稽查人员职责、税务稽查形式、审查书面资料的方法、审查电子资料的方法、审查实物的方法、询问方法等。
（四）税务稽查规程及案例分析
主要介绍税务稽查管辖权、税务稽查职权行使规范、选案方法和立案范围、检查实施规范、听证实施程序和规范、审理的主要内容和重大税收违法案件审理制度、罚缴分离制度、执行程序和文书送达的程序及其规范、卷宗管理、稽查成果转化等内容。
（五）企业纳税申报资料分析
主要介绍营业税纳税申报表、企业所得税纳税申报表的分析内容和方法。要注意结合与企业财务会计报告之间的关系进行分析。
（六）各税种政策分析及稽查实务
主要介绍营业税、个人所得税、企业所得税、印花税、房产税和其他税种的政策分析、稽查内容、稽查方法和技巧。
（七）证据理论与税务稽查取证技巧
主要讲授稽查证据的法理分析、实务分析和税务行政诉讼证据分析。主要内容包括：证据的特点、稽查证据的种类、稽查证据的证明对象、收集稽查证据的方式、方法等。
（八）税务稽查软件及其应用
主要内容包括：税务稽查软件系统概况、操作说明、数据采集子系统介绍、主要业务需求、软件查账技术应用、模拟操作等。
（九）税务稽查相关法律（含司法办案常识）
主要讲授与税务稽查相关的法律和司法办案常识。主要涉及征管法及其实施细则、行政许可法、行政处罚法、行政复议法、行政诉讼法、国家赔偿法、刑法等，内容应围绕税务稽查工作的需要组织。
（十）税务稽查案例研究与能力训练（含研讨）
主要内容包括：企业会计电算化建账训练，税务稽查（含软件查账）案例研究和设计，运用税务稽查软件查账系统进行稽查能力训练等。
五、培训方式、方法
税务稽查人员培训采取课堂讲授与在岗自学、案例研讨和模拟操作相结合的方式进行。
六、培训教材
《地税稽查实务》、《税务稽查规程与管理》（国家税务总局教材编写组编）。
七、考核与管理
考核采取综合考核与考试考核相结合的方式进行。财务会计模块和税务稽查业务模块分别进行考核。考核形式以案例设计和能力训练测试为主。培训结束后，组织1次稽查人员业务知识闭卷考试；根据考试考核成绩评定为优秀、良好、合格、不合格四级。经考试考核合格，成绩登记在省局统一配发的《全国税务系统公务员培训证书》。
办税服务厅人员培训项目方案
为优化纳税服务，提升广大办税服务厅人员的业务素质和岗位工作技能，更好地适应新时期税收工作的要求，根据《陕西省地方税务局关于在全系统深入开展"五员"培训工作的实施意见》，制定本方案。
一、培训目标
通过培训，进一步提高办税服务厅人员的综合业务素质和岗位工作技能，缩小和消除办税服务厅人员与岗位职责要求之间的差距，更好地适应新时期税收工作的要求。
二、培训对象
培训的主要对象为办税服务厅人员。
三、培训内容
根据税收管理实践的需要和办税服务厅人员岗位职责的要求确定培训内容，设计培训方案。以下培训内容可以根据实际情况，一次或分次完成。
培训课程与内容0x20课时（天）
1.会计制度与税法差异分析0x202 2.会计准则与新会计制度0x202.5 3.纳税服务于办税服务厅工作规范0x200.5 4.最新税收政策法规介绍0x203 5.税收征管规程0x201 6.税务登记管理0x200.5 7.纳税申报分析0x201.5 8.发票管理实务0x200.5 9.税收信息化知识0x201.5 10.压力管理与心理健康0x200.5 11.税务行政礼仪0x200.5 12.研讨0x201合计0x2015四、主要课程说明
（一）纳税服务与办税服务厅工作规范
主要介绍纳税服务的内容以及办税服务厅人员服务规范，使办税服务厅人员提高工作水平和质量，规范服务，文明办税，优化纳税服务。
（二）税收征管规程
主要介绍税收征管业务流程和操作规范。
（三）税务登记管理
本课程在讲解中，结合新的《税务登记管理办法》，介绍设立登记、变更登记、注销登记等内容，重点介绍变化较大的部分。
（四）纳税申报分析
了解纳税申报的基本流程；重点掌握主要税种纳税申报的基本规定以及纳税申报的方式、内容和纳税申报管理中的特殊规定等。熟悉纳税申报资料的初步审核和分析的技巧和方法。
（五）发票管理实务
发票是购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。发票管理包括发票的设计、印制、领购、开具、取得和保管等内容。通过培训，使学员掌握发票管理的重点与难点。
（六）税务行政礼仪
引导公务员注重服饰美、强调语言美、提倡交际美、推崇行为美，设计公务接待的具体环节，学会社交情境中的交往礼仪所应该注意的事项。
（七）心理健康与压力管理
主要介绍影响心理健康的因素；税务人员压力的主要表现及原因；常见的心理压力分析及减压方法。
五、培训方式、方法
培训采取课堂讲授与在岗自学、研讨与交流相结合的方式进行。
六、培训教材
《地税征管实务》、《发票管理》（国家税务总局教材编写组编）。
七、考核与管理
考核采取综合考核与考试考核相结合的方式进行。培训结束后，组织1次税收管理员业务知识闭卷考试；同时，要求学员围绕纳税服务工作写1篇学习体会。根据考试考核成绩评定为优秀、良好、合格、不合格四级。经考试考核合格，成绩登记在省局统一配发的《全国税务系统公务员培训证书》。
税收统计分析员培训项目方案
为提升广大统计分析人员的业务素质和岗位工作技能，更好地适应新时期税收工作的要求，根据《陕西省地方税务局关于在全系统深入开展"五员"培训工作的实施意见》，制定本方案。
一、培训目标
通过培训，进一步提高税收统计分析人员的综合业务素质和岗位工作技能，把握税收统计分析的技术和方法，缩小和消除税收统计分析人员业务技能水平与岗位职责要求之间的差距，更好地适应新时期税收管理工作的要求。
二、培训对象
培训对象为税收统计分析人员，主要是市（区）局以下机关在税收统计分析岗位上工作的人员。
三、培训内容
根据税收统计分析实践的需要和税收统计分析人员岗位职责要求确定培训内容，设计培训方案。以下培训内容可以根据实际情况，一次或分次完成。
序号0x20培训课程与内容0x20课时（天）
基础知识0x201.宏观经济形势与政策分析0x200.5 2.国民经济核算框架与税收对应分析指标0x200.5 3.会计制度与税法差异分析0x201 4.会计准则与企业新会计制度0x201.5 5.税收政策变化对税收收入的影响0x200.5 6.税收收入结构与弹性分析0x200.5 7.税收收入因素分析0x200.5 8.税收收入动态分析0x200.5 9.税收收入相关与回归预测分析0x200.5 10.税源调查分析内容、方法与技巧0x200.5 11.税收收入能力估算0x200.5 12.常用税收统计分析软件介绍0x200.5 13.税收统计分析报告的写作0x200.5 14.税收会计0x201 15.内部审计0x202 16.税收信息化知识0x202 17.研讨0x201合计0x2014四、主要课程说明
（一）宏观经济形势与政策分析
主要介绍现代宏观经济理论和我国宏观经济形势的基本状况，使学员能运用所学到的经济理论对我国的经济政策进行分析。介绍我国宏观经济形势现状中经济增长、物价稳定、就业和国际收支等方面存在的问题，对产生这些问题的原因和背景进行分析，了解我国宏观经济调控政策以及相应的税收政策趋向。
（二）国民经济核算框架与税收对应指标分析
主要介绍国民经济核算框架与指标体系的内容和口径，从宏观上分析影响税收收入的因素及反映税收与国民经济的协调发展问题。熟悉两种核算所对接的统计指标。
（三）税收政策变化对税收收入的影响
通过分析一个年度税收政策的变化，测算税收收入受政策因素的影响数额。
（四）税收收入因素分析
主要介绍因素分析的方法，熟练掌握税收收入因素分析方法对税收统计资料进行分析。
（五）税收收入动态分析
主要介绍动态分析方法。通过学习，能够熟练掌握税收动态分析方法对税收统计资料进行分析。
（六）税收收入结构与弹性分析
主要介绍税收收入结构与弹性分析方法，通过学习，熟练掌握税收收入结构与弹性分析方法对税收统计资料进行分析。
（七）税收收入能力估算
通过学习，了解税收收入预测的一般问题及常用方法。熟练运用所掌握的资料对税收收入未来趋势进行预测。
（八）税源调查分析内容、方法和技巧
在介绍税源调查内容的基础上，重点介绍税源调查的方法和技巧，并就税源调查的难点问题进行探讨。
（九）常用税收统计分析软件介绍
学习并掌握相关税收统计软件的操作技能和使用方法。
（十）税收会计
主要介绍税收会计的基本知识，了解和把握税收资金的运动过程和核算方法，为税收分析提供资料。
（十一）税收统计分析报告的写作
税收统计分析报告是税收统计工作的最终成果。要求了解税收分析报告的基本特点和类型，熟悉税收分析报告的结构和写作原则，熟练运用文字来反映税收征收成果及发展变化的特点。
五、培训方式、方法
培训采取课堂讲授与在岗自学、研讨与交流相结合的方式进行。
六、培训教材
《税收计划》、《税收会计》、《税收统计》（国家税务总局教材编写组编）
七、考核与管理
考核采取综合考核与考试考核相结合的方式进行。培训结束后，组织1次税收统计分析人员业务知识闭卷考试；同时，要求学员根据案例进行税收统计分析，并写出统计分析报告。根据考试考核成绩评定为优秀、良好、合格、不合格四级。经考试考核合格，成绩登记在省局统一配发的《全国税务系统公务员培训证书》。
