企业年度关联业务往来报告表填写及申报实务解析

转让定价系列活动之

企业年度关联业务往来报告表填写及申报实务解析
—转让定价先修篇

活动亮点
报表填写速成：一小时快速帮您快速掌握关联业务往来报告表（共9表）填写技巧
申报难点突破：资深税务专家揭示关联交易申报过程中的实操难点及探讨企业可行的应对方案

活动简介
为实现集团之间利润最佳的分配组合以求达到减轻整体税负，转让定价避税法已经成为在中国运营的跨国公司所普遍关注的课题之一。实践中，企业往往通过控制零部件和原材料的进出口价格来影响各关联企业的成本，母公司也常通过对子公司技术、管理、广告咨询等劳务费用来影响子公司的成本和利润。

然而，关于印发《特别纳税调整实施办法［试行］》的通知（国税发[2009]2号）特别规定了税务局有权对不符合独立交易原则的企业实施转让定价纳税调整。历年各地的汇算清缴细则中也再三强调关联交易的类型以及《企业年度关联业务往来报告表》的具体填报要求。

作为企业财税经理人，您了解关联交易的认定标准吗？公司总部可能向您所在的公司收取各种费用，您该如何完成此类关联交易的申报呢？企业年度关联业务往来报告表的填写过程中存在哪些重要事项及风险？

本次活动将对以下内容进行探讨：
-关联交易相关政策解析
（关联申报的主体及范围、关联关系的认定、关联交易的类型、法律责任与风险）
-企业年度关联业务往来报告表填写注意事项
（报表填写顺序、关联关系标准栏填写要点，定价方法栏填写要点，是否免于准备同期资料或分摊成本协议，电子申报系统操作）
-企业关联交易申报难点及应对方式

本次活动F-Council特别邀请安永资深税务专家深度解析关联交易的判断标准、揭示关联交易表的填写技巧及探讨转让定价申报工作的重要事项，帮助企业财税经理人迅速了解关联交易表的填写及申报要点，及时规避关联交易的相关风险。

谁应该参与
涉及关联交易、转让定价业务企业的财务、税务经理/主管及申报负责人
F-Council会员企业的财务、税务经理/主管及申报负责人

分享嘉宾
温蓉 转让定价与商务咨询高级经理 安永（中国）企业咨询有限公司
温蓉女士拥有在转让定价和国际税收方面超过10年的经验。在加入安永前，她曾任职于悉尼的一家跨国银行，取得了有关金融机构国际税收方面的丰富实践经验。她协助多家大型跨国公司，提供不同的转让定价服务，包括转让定价的筹划、同期资料的准备、转让定价风险与税务争议管理等。她拥有在中国和澳大利亚协助客户与税务局就转让定价调查和审计进行谈判，并抗辩成功的实际经验。

流程安排
15:00 活动开始
15:05 关联交易要点概诉
         -关联申报的主体及范围
         -关联关系的认定
         -关联交易的类型
         -相关法律责任与风险
15:35 关联交易申报注意事项解析
         -企业关联交易表填写重要事项
         -企业关联交易申报难点及应对方式
16:05 互动问答
16:20 活动结束

相关法规文件
关于印发《2008年版企业年度关联业务往来报告表业务需求》的通知（国税函[2009]72号）
http://www.fcouncil.com/cn/Database_version_cn.asp?info_id=15209
关于印发《特别纳税调整实施办法［试行］》的通知（国税发[2009]2号）
http://www.fcouncil.com/cn/Database_version_cn.asp?info_id=14676
关于印发《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》的通知（国税发[2008]114号）
http://www.fcouncil.com/cn/Database_version_cn.asp?info_id=12505

F-Council曾经举办过的“转让定价”系列活动回顾
2011年12月8日珠三角地区转让定价与非贸易付汇问题年终盘点
http://www.fcouncil.com/cn/event_content_playback.asp?hd_id=460
2011年5月27日深圳地区非贸付汇与转让定价热点问题解析
http://www.fcouncil.com/cn/event_content_playback.asp?hd_id=382
2011年4月14日官员专家齐至，分析典型案例，直击问题核心—用实际案例透视转让定价核心
http://www.fcouncil.com/cn/event_content_playback.asp?hd_id=367
2011年4月8日北京市2010年度转让定价同期资料准备要点及涉税风险防范解析
http://www.fcouncil.com/cn/event_content_playback.asp?hd_id=363
2011年3月15日国家税务总局官员系统阐述2011年反避税工作计划及企业关注要点解析
http://www.fcouncil.com/cn/event_register.asp?hd_id=352
2011年3月10日低成本高效率准备您的转让定价同期资料文档(TPD)及最新转让定价风险防范
http://www.fcouncil.com/cn/event_content_playback.asp?hd_id=355
2011年1月7日备考最后冲刺，攻克转让定价风险规避难题（汽车行业系列活动之二 ）
http://www.fcouncil.com/cn/event_content_playback.asp?hd_id=331