新《特别纳税调整实施办法》专题培训(上海站)

课程介绍：
近年来国内国际税收政策演进：
2013年
国家税务总局发布《税收协定相互协商程序实施办法》
2014年
l  38号公告发布，明确关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题
l  78号文发布，强调继续推进反避税工作以防止税收流失
l  146号文发布，启动对境外服务费和特许权使用费的摸底排查
l  54号公告发布，鼓励企业自觉遵从税法主动补税
l  总局发布《一般反避税管理办法(试行)》
2015年
l  议管理的公告》(45号文)的发布
l  国家税务总局10月10日在北京召开BEPS项目2015年成果宣讲会
l 《特别纳税调整实施办法》征求意见稿横空出世，全面整合多年来国内转让定价管理的思路和方法，完善了中国反避税法规体系。
另一方面，这部纲领性文件的出台，将给纳税人带来空前严峻的影响。
国际税收格局风起云涌，您是否倍感焦灼？如履薄冰？
是否能抓住其中的机遇，展示我们税务工作者的智慧，帮助企业转危为安、顺应变革？
F-Council 新《特别纳税调整实施办法》专题培训，特别邀请国家税务总局国际司反避税一处主管官员及中国人民大学主任教授为您从立法者的角度阐述此次改革的关键所在，让您在之后的应对中，知己知彼占得先机。

讲师介绍：
中国国家税务总局 国际司 反避税一处 主管官员
中国人民大学 财政金融学院 学术委员会主任 教授 朱青

教育背景
1984年7月毕业于北京经济学院财贸系,获经济学学士学位
1987年7月毕业于中国人民大学财政系,获经济学硕士学位
1988年10月至1989年8月，欧盟预算司及关税司进修实习
1996年8月至1997年8月，美国纽约州立大学(布法罗)管理学院访问学者
2001年7月毕业于中国人民大学财政金融学院,获经济学博士学位
2005年8月至10月，美国加州大学(伯克利分校)经济系高级访问学者

学术和社会兼职
中国国际税收研究会常务理事兼学术委员会副主任
中国财政学会常务理事
中国税务学会理事

课程大纲：
一、概览：《特别纳税调整实施办法》征求意见稿
1.    2号文发布的国内外背景
2.    2号文修订的着眼点和主要立法意图
3.    2号文修订的主要变化
4.    框架结构及主要内容概览
二、关联关系的界定和关联交易类型的扩充
1.      界定标准的细化
2.      实质控制的定义
3.      股权控制关系
4.      借贷资金关联关系
5.      关联交易类型的扩围
三、同期资料准备
1.      同期资料新要求的税局用意及风险评估审核重点
2.      同期资料文档结构介绍
3.      准备条件及免除条件
4.      提供虚假、不完整同期资料的后果
5.      主体文档(框架、披露信息及准备注意事项等)
6.      本地文档(难点解析：价值链分析、关联劳务、股权转让、可比性分析等)
7.      特殊事项文档(关联劳务、成本分摊协议、资本弱化)
8.      同期资料准备难点解析(各环节参与方的财务报表、集团利润在全球价值链中的分配原则和分配结果、关联股权转让的作价方式、关联劳务的成本费用核算及归集方式及分配指标等)
9.      国别报告
四、转让定价方法
1.      确定方法的前提、选择方法的顺序及运用方法的要求
2.      可比性分析及传统五种方法的应用
3.      价值贡献分配法(跳出独立交易的和可比性分析的新方法)
4.      资产评估方法(成本法、市场法、收益法)
五、特别纳税调查及调整
1.      特别纳税调查程序
2.      特别纳税调整方法
3.      “二次调整”相关问题的解释
六、无形资产的转让定价管理
1.      无形资产的定义和范围
2.      无形资产收益的分配原则
3.      地域性特殊因素
七、关联劳务交易的转让定价管理
1.      收益性劳务的判断
2.      符合独立交易原则的定价方式及方法
3.      不得税前扣除的情形
4.      特殊事项文档的准备
八、资本弱化管理
1.      关联方债权性投资的范围
2.      关联方债资比的计算
3.      特殊事项文档的准备
九、其他章节的解释
1.      一般反避税管理
2.      成本分摊协议
3.      预约定价安排与相互协商程序
4.      利润水平监控
十、零距离互动问答