2025 关账：政策适配・纳税调整・TP 合规

活动背景：

2025 年是财税政策密集调整与监管深化的关键一年，年末关账作为企业年度财税合规的 “收官之战”，企业面临企业所得税申报表整合后优惠直填主表，金四系统实时校验数据；研发加计需追溯归集历史资本化支出，增值税留抵退税、个税年终奖计税口径均有细化，错配易引发核查或优惠流失；中关村研发补贴要求数据与加计差异≤10%，集成电路加计抵减需专项备案；高新企业研发占比、知识产权关联核查趋严，资格维护风险高；纳税调整新增数电发票、跨境重组核查要点，TP 调整需同步满足税务、外汇、海关要求，协同不当易致补税或通关延误等挑战。

为帮助企业及时掌握 2025 年政策的监管动态，深入理解当下关账的争议焦点与应对策略，强化企业税务合规管理能力，F-Council特举办本次活动，解读新政、拆解实操、分享本地案例，助企业吃透政策适配方法、精准享受区域优惠、规避调整风险，高效合规完成关账。

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价值要点：

l 解新政适配之难，避优惠漏享之险

l 顺区域政策之利，固优惠资格之本

l 梳纳税调整之序，守 TP 合规之线

分享嘉宾：

毕马威 税务合伙人 陈女士
陈女士于2003年开始她的中国税务咨询生涯。在制造业、房地产、新科技、物流、基础设施、投融资、投资重组、研发优惠等行业领域有着丰富的经验。她对中国税收法规和国际税收均有较为深刻的认识，善于在企业税务管理、重组并购、投融资、市场准入、商业模式等方面从税务角度提供合理化建议，亦能应客户需求为其提供富创意、高效的税务筹划方案。她一直致力于为跨国公司及国内企业提供各种税务咨询和合规服务，为多家外资公司在华投资经营以及并购业务提供了专业的税务咨询服务。陈女士曾被聘任为北京交通大学研究生客座导师，她也曾在中国的大学（如长江商学院MBA班、清华大学商学院MBA班、北大法学院研究生班等）、各类协会以及政府机构举办的专业活动上发表演讲。

活动议程：

13:30 主持人致辞

13:35 正式开始

一、2025重点税收政策回顾

（一）企业所得税：申报表优化与优惠规则更新​

• 预缴申报表变更与优化（优惠政策预缴享受）

• 汇算清缴申报表重大整合（直接影响关账填报）​

（二）增值税：新规落地与留抵退税衔接​

• 增值税法前瞻

• 留抵退税新政​

• 集成电路与工业母机企业增值税加计抵减

（三）个人所得税：优惠延续与申报规范​

• 育儿补贴及个人养老金

• 个人所得税综合所得汇算清缴管理办法

（四）海外投资关注热点概览

• 香港离岸税收豁免

• 支柱二进展动态

• 外国受控企业及中国税务居民身份

二、高新与研发专项监管政策 

• 最新征管动态

• 研发项目备查文档准备要点

15:00-15:20 茶歇

三、年底关账企业所得税纳税调整项目梳理

1. 收入类调整项目：包括视同销售、折扣折让、投资收益、公允价值变等净损益、专项用途财政性资金不征税收入等

2. 扣除类调整项目：包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、补充及商业保险、业务招待费、广宣费、公益性捐赠、不合规发票等

3. 资产类调整项目：包括折旧摊销、资产减值准备金、资产损失、新租赁准则适用等

4. 特别纳税调整：企业重组

5. 税收优惠调整项目：包括免税减计收入、其它常见企业所得税优惠政策等

四、转让定价年末调整

1. 转让定价年末调整的税务考量

2. 转让定价年末调整的外汇和海关考量

3. 案例解析

16:30 问答环节

17:00 活动结束