合同税务风险与应对策略

活动背景：

合同是企业重要的法律文书和财税处理的核心依据，但实务中财务人员常因缺乏深度参与，对合同的制定、内容和实施过程“不知、不看、不懂、不经手、不在乎”，仅依赖发票和收付款进行财税处理，导致涉税风险潜伏。同时，由于缺失财务专业人员的参与，企业难以通过合同签订方式实现税务筹划。在金税四期和大数据税控的全面监管下，企业需重新审视以合同为核心的涉税证据链，通过合同管理实现税收成本优化.

本次培训旨在从财务和税务角度，帮助财务人员系统化、清晰化合同涉税法律知识，掌握从签订到实施过程中合同的制定、审核和签订要点，实现企业财税管理的合规与优化。

分享嘉宾：

财税实战专家 薛先生

薛老师，拥有22年财税咨询经验，曾任职于会计师事务所、软件公司、税务师事务所等，精通财务、税务、审计、IT运营及管理，擅长财务管理咨询、税收筹划、资本运作、企业内控、项目可行性分析与融资。他凭借丰富的经验，为数十家企业提供专业服务，兼任管理咨询顾问或财务总监。

近十年来，薛老师辅导近百个创新项目，完成商业计划书、可行性研究报告、政府扶持资金材料的编制与验收，助力企业累计获得资金超千万元。

活动议程：

13:00 签到

13:30活动开始

 一、合同通用条款涉税风险识别及管控

案例：一张可能永远要不回来的发票......

法务审核过的合同，是不是就高枕无忧了？

1. 合同主体的经营和财税管控

Ø 合同的概念和合同主体的确定

Ø 如何避免错认合同主体的风险

2. 合同中的“三流不一致”的管控

Ø “三流一致”详解

Ø 合同履约过程中实质重要还是形式重要？

3. 合同价款中的价、税约定的涉税管控

Ø 合同中价税分离应如何约定

Ø 提前或延后开具的发票怎么处理

4. 合同中对发票的特殊约定事项

Ø 合同中应明确提供发票的时间、类型

Ø 合同中应明确发票的开票内容与合同的一致性

Ø 如何避免对方不开发票造成的损失？

5. 合同违约金所约定的涉税管控

Ø 定金、违约金与赔偿金有什么区别联系？

Ø 违约金条款为什么不能与销售额挂钩？

Ø 违约金的增值税及企业所得税处理原则

6. 关联方合同定价的涉税管控

Ø 如何正确理解关联方

Ø 关联价格低于市场价格就要核定调整吗？

Ø 新增值税法下关联企业借款利息不用视同销售？

二、销售及采购合同涉税风险识别及管控

案例：车买回来开了半年居然被通知不能抵扣？

合同签订财务法务双审通过，是不是就不会犯错了？

1. 合同标的条款中货物、劳务混同的涉税管控

Ø 如何区分合同中的“混合销售”与“兼营”

Ø 新增值税法对于“混合销售”如何规定？

2. 合同价款中的价、税约定的涉税管控

Ø 销售废品及没收包装物押金的税务处理

Ø 合同价款及价外费用条款约定应明确

Ø 代扣代缴费用如何约定不缴冤枉税？

Ø 合理损耗的范围应明确约定

3. 合同中的折价条款的涉税管控

Ø “销售折扣”的合同约定和财税处理

Ø “销售折让”的合同约定和财税处理

Ø 合同中的“质量赔款”约定的财税处理

4. 合同费用分摊和价外费用的涉税管控

Ø 费用分摊税前扣除的规则和要点

Ø 广告费及水电费分摊的财税处理

Ø 政府补贴合同的税务处理

5. 合同佣金与返利中的涉税管控

Ø 税务局为什么会紧盯佣金

Ø 什么样的佣金才可以合法扣除

Ø 年终返利的合同约定和财税处理

三、专项合同（技术转让）风险识别及合同控税筹划

1. 技术转让合同涉税风险识别及管控

Ø 技术转让增值税及企业所得税落地实务

Ø 技术转让常见税务风险案例解读

2. 合同交易条款的控税筹划空间

Ø 为什么合同价款要注明不含税价？

Ø 签订固定金额合同和单价合同有什么纳税上的区别？

Ø 是不是增值税税率越高越好，抵扣得越多越好？

Ø 运费的四种不同约定对税款和成本的影响

Ø 租赁业务的免租期、拆分及转包处理筹划

Ø 采购礼品打个公司logo居然还可以节税？

Ø 不允许抵扣增值税项目是否可以转化为允许抵扣项目？

16:30 互动问答

17:00 活动结束