2024企业汇算清缴实务要点及风险提示

活动背景：

2024年是税制改革持续深化的关键之年，伴随着税收立法进程的加快、税收优惠政策的调整以及金税四期数字化监管的全面推进，企业汇算清缴面临前所未有的挑战。新税收法规的出台与调整对企业的税务申报流程、数据质量和合规性提出了更高要求，特别是在增值税、企业所得税等领域，企业需要及时掌握政策变化并进行精准申报。同时，税务机关借助数字化手段提升监管效率，企业财税数据的透明度大幅提高，申报中数据的一致性和逻辑性成为监管重点。在复杂多变的市场环境下，企业多样化的经营模式，如跨境交易、资产重组和关联交易等，也进一步增加了汇算清缴的难度和风险。

本次研讨会邀请到普华永道专业团队和大家一起探讨，旨在全面提升企业税务管理能力，为合规高效完成汇算清缴提供强有力的支持。

价值要点：

Ø 企业所得税汇算清缴最新变化梳理及解读

Ø 讨论汇算清缴风险提示热点话题及应对措施

Ø 企业所得税汇算清缴风险提示案例经验分享

分享嘉宾：

普华永道税务和商务咨询合伙人 彭女士

彭女士是普华永道中国税务及商务咨询部的合伙人。拥有丰富的经验，为国内外客户提供中国税、国际税以及商务咨询服务。曾在普华永道香港工作六年。期间，她协助众多内外资企业制定中国境内、境外投资的税务和商业规划以及执行相关的运营策略。

目前，彭女士致力于为国内外客户提供税务，投资法规，外汇管理和运营咨询服务，包括投资架构设计、业务运营模式优化设计、股东及高级管理人员的税务筹划和落地、企业科研项目优惠政策判定和申请、国内和国外资本市场上市前架构重组及业务分拆以及上市后的可持续发展、收购兼并的税务和商务咨询及尽职调查、企业提供现金回流，对外付汇的咨询、海外投资跨境交易服务等。

彭女士也是普华永道税务分歧协调小组的合伙人，参与了大量税务稽查项目，协助国内外企业应对税务稽查以及与中国税务当局进行稽查沟通和谈判，也在转让定价方面累计了丰富的经验。

同时彭女士在消费品、互联网、科技媒体和先进制造业领域造诣颇深，和众多知名的基金、投资公司合作，协助许多知名企业、上市公司（A股、科创板、香港、美国、新加坡）及拟上市企业完成交易架构设计、税务筹划及落地、股权激励税务筹划、运营模式优化项目。作为税务服务领军人物，彭女士积极参与和各主管部门（包括不限于国资委、地方国资委、发改委、地方发改委、财政部、税务总局、地方税务局）的沟通及意见反馈，主导或参与了多项不动产投资信托基金的推进，拥有丰富的实操经验。

彭女士是英国特许公认会计师(ACCA)，香港注册会计师(HKICPA)以及特许注册金融分析师 (CFA)。

普华永道税务和商务咨询高级经理 卢先生

卢先生是普华永道上海税务及商务咨询部的高级经理，于2013年加入普华永道，拥有超过十年为跨国公司、民营企业提供税务和商务咨询服务的经验，包括企业市场进入前后的税收规划、上市前企业组织架构梳理及税务合规性审阅、向中国政府机关申请财政税收优惠、税务尽职调查、协助中国企业出海的税务服务等。

卢先生为众多的企业提供税务合规申报及咨询服务，企业来自生物医药、医疗器械、游戏、先进汽车零部件制造、半导体、奢侈品、服装与鞋类零售、外资律所、外资基金商业房地产等行业。

卢先生毕业于复旦大学，为中国注册会计师协会成员，持有中国注册会计师资格。

活动议程：

13:00 签到

13:30 主持人开场

13:35 活动正式开始

一、2024年税收新政解读

1. 2024年税收政策趋势和重点领域

Ø 增值税

Ø 企业所得税

Ø 税收优惠政策变化

2. 国内税务监管的现状与发展趋势

二、汇算清缴的实务流程与合规要点

1. 企业所得税汇算清缴税会差异盘点

Ø 收入的税会差异及风险

Ø 扣除项的税会差异及风险

Ø 资产类的税会差异及风险

Ø 特殊事项调整项目

Ø 税收优惠调整项目

2. 企业所得税纳税申报表更新及注意事项

15:00—15:20 茶歇

三、2024企业所得税汇算清缴风险提示及应对

1. 税务大数据监管下的企业汇算清缴风险点及企业应对

2. 汇算清缴常见疑点回顾与事前管理提示

四、税务实操难点及案例分享

16:30 互动问答

17:00 活动结束