年底关账税务实务操作解析（天津站）

活动背景：

年底关账是企业财务年末的重要工作，涉及多个关键步骤和注意事项。年底年初是财务人员最忙的时候，资产清查、结账、报表、审计、预算等一起袭来。这段时间要找财务人员估计要从数据堆、凭证堆、审计人员的身边找他们。不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账，一直到最后编制财务会计报告，年底会计人员的事情一大堆。年底关账是当前最紧要的事情，尤为重要，稍有疏忽可能就会给企业带来意想不到的涉税风险。

本次F-Council邀请到德勤税务专家从年底关账企业所得税纳税调整项目梳理出发，整体帮助企业财税人员梳理年末关账中的基础事项。提醒企业财税人士将可能存在的风险处理前置，提前做好纳税调整。

分享嘉宾：

季女士 德勤中国 税务与商务咨询 合伙人

季女士是德勤北京税务及商务咨询部税务合伙人，德勤中国商务运营服务华北区领导人。她曾在德勤纽约国际税务中心任职，专门协助中国公司赴美进行绿地投资和并购重组交易。

在德勤工作的二十年间，她积累了丰富的为跨国企业和中国企业提供税务和商务咨询服务的经验，擅长于为企业投资融资、境内外上市、国际化运营提供战略性纳税策划、针对税务有效性的企业结构设计、税务审慎性分析、税务尽职调查、股权激励规划以及税务争端解决方案等咨询服务。

吴女士 德勤 税务及商务咨询 总监

吴女士是德勤北京税务及商务咨询部总监，同时，亦是商务运营服务团队的重要成员，拥有17年的税务专业工作经验。

吴女士积累了丰富的为跨国企业和中国民营企业提供中国税务和商务咨询服务的经验。擅长关于境内外上市、并购重组、投资等领域，包括协助中国民营企业搭建境内外上市架构、私有化及拆红筹、集团业务模式优化、税收优惠及政府补贴申请、集团性公司税务风险管理、税务尽职调查及健康检查，以及高管股权激励个税筹划。服务领域涉及高科技、金融科技、教育、大文娱、电商、制造、保险、基金等行业，积累了丰富的税收理论与实践工作经验。

吴女士曾为多家中国大型民营企业提供整体架构安排以及业务运作税务咨询服务并参与了多家国内快速成长型高科技企业的海外上市税务审计和税务筹划工作。同时，吴女士专注于大型民营及跨国企业商务运营服务，为大量企业提供合规及相关咨询服务，为企业提供财税全方位支持工作。

活动议程：

13:00 签到

13:30 主持人开场

13:35 活动正式开始

一、年底关账重要政策盘点

Ø 节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造企业所得税政策

Ø 增值税加计抵减政策更新

Ø 上市公司股权激励有关个人所得税政策

Ø 企业改制重组及事业单位改制有关印花税政策

Ø 新公司法实施后需关注的税务问题

Ø 优化重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策

Ø 便利纳税人跨区迁移 服务全国统一大市场建设

二、年底关账需关注的重点财税事项

Ø 转让定价年底调整

Ø 当期所得税与递延所得税的计提

Ø 费用计提与后续发票跟踪入账

Ø 是否满足享受税收优惠的各项条件

Ø 相关费用与印花税比对

三、企业所得税纳税调整项目梳理税会差异

Ø a. 收入类调整项目：包括视同销售、折扣折让、投资收益、公允价值变动等净损益、财政补贴的处理等

Ø b. 扣除类调整项目：包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、补充及商业保险、业务招待费、广宣费、公益性捐赠、不合规发票、股权激励费用、劳务费支出、总部管理费、与公司经营无关支出等

Ø c. 资产类调整项目：包括折旧摊销、资产减值准备金、资产损失、新租赁准则适用等

Ø d. 税收优惠调整项目：技术转让所得税优惠、免税收入、研发费用加计扣除

Ø e. 特殊项目：企业重组

16:30 互动问答

17:00 活动结束