OECD的最新动态与企业应对建议分享【上海场】

活动背景：

目前由145个国家和辖区组成的税基侵蚀和利润转移（BEPS）包容性框架，已达成了基于共识的开创性国际税收协议，旨在使国际税收安排更加公平，并在数字化和全球化的世界经济中更好地发挥作用。国际税改的巨轮缓缓向前，全球范围内越来越多国家参与到双支柱的讨论中，无论是就金额A征求意见，还是决议立法草案生效时间，更多的国家开始加入到税改大军中。双支柱的解决方案旨在帮助防止避税、保护国内税基不受侵蚀并解决非法资金流动问题。税改背景下，国别或地区间的税收划分是否会更加清晰还是更加复杂？“源泉扣缴”与“UTPR安全港”的适用到底如何判断？2024年1月19日，F-Council将同您一起探讨！

同行困惑：

l 我们中国不是还没有落地成文法吗？但是我们总部是已经宣布要实施了。所以我们比较感兴趣安全港测试的规则问题，包括各项规则的准入、顺序、要求，结合案例或者举例说明。我们搞清楚了规则才能做后续的准备和配合工作？

l 支柱二影响中国公司和香港公司的应对以及相互之间需要做哪些资料准备？

l 2024年豁免支柱二递延所得税费用的披露，是完全不用披露，还是要包含在所得税费用里披露？

l 不实施国际会计准则的主体，也应该按照IAS12号修正案的要求披露当期所得税吗？

价值要点：

l 一同交流探讨：解开支柱二复杂规则

l 双重视角聚焦：全球税务与TP考量

分享嘉宾：

陈先生 普华永道 转让定价合伙人

陈先生於PwC服务19年，在中资以及外资企业的税务服务方面，陈先生累积了多元与丰富的知识与经验。经常作为演讲人出席中国税务局组织的对内与对外的培训，为企业和税局进行转让定价的系统性培训。

陈先生主要从事公司税务与跨国税务咨询与规划服务，参与了大量各式税务规划咨询工作与转让定价案件，在集团投资架构重整、交易流程规划、租税优惠申请、跨境税局协商沟通、企业上市架构与交易流程、集团价值链与与转让定价安排等，有着丰富的经验。

陈先生目前于普华永道上海负责转让定价业务，提供国内外企业转让定价政策、交易流程的筹划、税局协商咨询与转让定价同期资料准备等服务，此期间曾协助多家跨国企业与中国税局进行转让定价税局查核协商、协助跨国企业进行单边、双边预约定价申请等。

陈先生为中国PwC Global价值链服务跨国团队的成员之一，目前已成功协助许多中资企业进行走出去海外交易流程、集团价值链与全球转让定价政策的设计规划。

余女士 普华永道 国际税合伙人&支柱二专家

余女士目前是普华永道中国中部地区支柱二专家小组的核心专家成员，并参与了多起跨国企业支柱二咨询服务。她常驻上海办公室，拥有超过14年的国内和国际税务咨询从业经验，并专职服务于各行业的大型国有、民营和外资企业，积累了丰富的项目经验，这些客户涉及医药、互联网、汽车、房地产、基建、能源、服务等。

针对中国企业的海外投资提供税务架构筹划、融资策划、协助后续实施，近期参与的海外投资项目，包括：针对某基金并购总部位于新加坡的医药公司提供税务尽调、税务架构和交易协议审阅服务；针对某国内上市医药集团的全球海外架构和运营模式提供税务优化等服务；针对某大型民营企业投资马来西亚提供税务尽职调查、税务架构等税务咨询服务；针对某大型互联网企业设立欧洲总部提供税务支持等。

余女士的服务经验还包括协助中国国有企业和大型民营企业提供国内各类税务及商务咨询建议，包括收购兼并、混改、税务风险管控体系建立，税务管理系统的咨询等等。

活动议程安排：

13:00 会员签到

13:30 活动开始

一、近期OECD相关政策分享

二、支柱二主要适用和实施规则

1. 有效税率ETR

2. 补足税与补足税义务的确定

3. 安全港测试及要点提示

互动讨论：涉及有效税率计算、补足税确定、安全港准入和应用相关的问题探讨

15:15-15:30 茶歇

三、中国企业与重点国家或地区间的税务责任划分与税负归属

1. 中国公司和中国香港公司的税务往来应对 

2. 中国公司与已实施支柱二（2024年）的总部公司之间的税务往来要点

四、支柱二与转让定价考量

16:40-17:00互动讨论：涉及会员关心的不同国家、地区公司间的税务责任划分，转让定价利润配置调整，税局监管问题探讨

17:00 活动结束