递延所得税资产的确认及计算

活动背景：

会计制度与税法的差异所引发的递延所得税处理一直是财税人士的关注重点。企业日常运作产生的递延所得税资产是否确认？如何确认？不同GAAP下递延所得税资产确认的规定有何不同？US GAAP下递延所得税计如何计算？财会人员需要注意什么？

本次F-Council邀请到德勤 税务及商务咨询 税务总监 吴女士，针对US GAAP和IFRS下递延所得税资产的确认和计算等问题进行探讨。为大家梳理递延所得税会计处理中的奥秘。

价值要点：

Ø 不同GAAP下递延所得税资产确认逻辑

Ø US GAAP下递延所得税计算步骤

分享嘉宾：

吴女士 德勤 税务及商务咨询 税务总监

吴女士是德勤北京税务及商务咨询部税务总监，同时，亦是商务运营服务团队的重要成员，拥有16年的税务专业工作经验。

吴女士积累了丰富的为跨国企业和中国民营企业提供中国税务和商务咨询服务的经验。擅长关于境内外上市、并购重组、投资等领域，包括协助中国民营企业搭建境内外上市架构、私有化及拆红筹、集团业务模式优化、税收优惠及政府补贴申请、集团性公司税务风险管理、税务尽职调查及健康检查，以及高管股权激励个税筹划。服务领域涉及高科技、金融科技、教育、大文娱、电商、制造、保险、基金等行业，积累了丰富的税收理论与实践工作经验。

吴女士曾为多家中国大型民营企业提供整体架构安排以及业务运作税务咨询服务并参与了多家国内快速成长型高科技企业的海外上市税务审计和税务筹划工作。同时，吴女士专注于大型民营及跨国企业商务运营服务，为大量企业提供合规及相关咨询服务，为企业提供财税全方位支持工作。

活动安排：

14:00 主持人开场

14:03 正式开始

一、所得税会计综述

1. 什么是所得税会计

2. 所得税会计的复杂性和重要性

二、递延所得税资产，确认or不确认

1. 递延所得税资产的基本概念

2. 为什么会涉及递延所得税资产是否确认的问题

3. 不同GAAP下对递延所得税资产确认的规定

4. 递延所得税资产如何确认

5. 应税利润的四个来源

三、递延所得税计算步骤及举例

1. 递延所得税计算步骤（以US GAAP为例）

2. 递延所得税计算举例

15:15 互动问答

15:30 活动结束