递延所得税的会计处理【课件已更新】

活动背景：

会计制度与税法的差异所引发的递延所得税处理一直是财税人士的关注重点。固定资产折旧、公允价值变动以及疫情下的政府补贴等都将产生递延所得税。企业日常运作产生的递延所得税在会计上应如何处理？新准则背景下，递延资产与递延负债有哪些变化？财会人员需要注意什么？

本次F-Council邀请到企业内专业人士，从税务和会计两个角度分析，结合实操案例，为大家破解递延所得税会计处理中的奥秘。

同行困惑：

1. 准则变更下，递延所得税的确认及处理有哪些变化？

2. 目前大家对递延所得税都是系统的处理。是否有些易错点或者特殊复杂的递延操作分享？

分享嘉宾：

Mary女士 某中大型制造业 税务与海关总监

Mary女士现任某中大型制造业税务及海关总监，负责该司大中华区的税务及海关事务。 拥有近20年财税领域从业经验，专注于跨国企业税务合规管理、税务流程优化、并购税务分析，曾就职于中国建设银行、德勤上海税务部、上海贝尔等龙头企业。

Ella女士 某中大型制造业 税务经理

Ella女士是中国注册税务师，现任某中大型制造业税务经理，从事税务合规，税务咨询及海关相关业务。负责公司月度、年度各税种申报事宜；出口退税、财政返还、税收减免的申请及实施；季度/年度递延所得税计算；年度关联交易披露及转让定价报告准备；配合内外部审计工作，进行数据分析和税务自查和改进工作；协助税务总监处理海关发起的特许权使用费的稽查。曾任职于德勤会计师事务所苏州分所。

活动安排：

14:00 主持人开场

14:03 正式开始

一、递延所得税的处理

税会差异对递延所得税的影响

二、新会计准则下递延所得税的挑战及应对

新会计准则（IFRS15、IFRS16）下的税会差异

1.1 IFRS 15 收入准则

1.2 IFRS 16 租赁准则

三、实操中的递延所得税处理

案例解析

15：15互动问答

15：30活动结束