年底关账实务操作解析

活动背景：

年底年初是财务人员最忙的时候，资产清查、结账、报表、审计、预算等一起袭来。这段时间要找财务人员估计要从数据堆、凭证堆、审计人员的身边找他们。不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账，一直到最后编制财务会计报告，年底会计人员的事情一大堆。年底关账是当前最紧要的事情，尤为重要，稍有疏忽可能就会给企业带来意想不到的涉税风险。本期Fcouncil特邀华永道税务及商务咨询部副总监相先生，和大家一起提前做好准备和谋划。

价值要点：

●“政策盘点”——年终集锦
●“热点问题”——逐个击破
●“案例分析”——实操提示

同行困惑：

l 公司要进行年底关账，但是现在关账不仅仅涉及到财务方面，更多也涉及到税务层面，想了解一下2018年的相关税务新规，以便更好地财税结合去做年底关账。

l 公司目前有很多的预收账款的合同，有的时候合作方在支付一部分货款的时候需要我们开具增值税发票，但是这部分货款会计上无法立即确认收入，就会产生税会差异，对于这样的操作是否存在风险，并且有没有更好的操作去替代？

分享嘉宾

相先生 普华永道税务及商务咨询部 副总监

相先生毕业于同济大学会计系，是中国注册会计师协会会员。相先生在普华永道拥有超过12年的工作经验，他的专业经验包括会计服务外包、薪酬及个人所得税规划、税务合规性、会计系统设立、财务框架搭建、财务预决算控制及财务税务咨询服务，在财会领域有着多年丰富的经验。相先生服务的客户既有知名外企也有大型内企，涵盖零售、TMT、金融、医药、新能、房地产、投资等行业。

范女士 普华永道税务及商务咨询部高级经理

范女士在财税领域拥有超过11年的工作经验，包括三年普华永道 工业企业组审计经验与超过八年的会计与薪酬服务经验。自2008 年8月起加入会计与薪酬服务组以来，她在财务会计、薪酬结构 咨询、企业运营、管理会计、企业内部流程控制与优化、会计准 则转换与税务合规性等领域积累了丰富的经验。

她还多次作为财务经理，被外派到一些著名的跨国企业长达一年 多，帮助其重建财务制度与会计系统、负责一些其他的相关项目， 例如：企业并购与重组、企业清算，日常账务税务处理等，均获 取客户的高度好评。

活动安排：
13：30 正式开始

一、 年末结账重要流程梳理

1. 盘点现金和核对银行存款

2. 核实资产和盘点物资

3. 往来账项的核对、确认、催收、清理

4. 费用的报销和票据的取得

二、 其他热点问题探讨

1. 关联方交易

2. 新收入、租赁等准则的实施及影响

3. 高新技术企业及研发费用归集

4. 税务处理要点

5. 会计档案新规及其影响

16:30 互动问答

17:00 活动结束