企业年度关账实务解析（受疫情影响本活动拟延期至12月15日举行）

课程背景：

一年一度的年末关账，是财务同行们跑不掉的年终大考验。作为企业全年财务情况的总结，财务人员在年底关账进行系统计算的时候，同时也会涉及大量与税收法规相联系的会计处理。然而由于税法与会计准则之间存在固有差异，并且每年频繁发布税收新政，都会使企业在年底关账时由于疏漏或不了解政策变化而面临各种挑战。

今年挑战尤其巨大，受年初疫情和年中电子票普及的影响，各种税收政策层出不穷，与往年相比有极大变动。对于每位财务人来说，当资产清查、结账、报表、审计、预算等一起袭来，不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账，一直到最后编制财务会计报告，稍有疏忽可能就会给企业带来意想不到的稽查风险。因此，如何将关账工作开展得井然有序，仔细处理可能的涉税风险，进行正确的财务数据调整以适用税收优惠政策，是企业需要重视的年底必做之事。

价值要点：

● 温故知新——新旧收入准则确认对比与分析

● 重点提示——盘点2020年度税政下关账要点

● 消除隐患——电子票时代票据的规范化管理

同行困惑：

1. 疫情期间减免税费的账务处理，年底关账时有没有税务方面需要注意的？

2. 在年终账务处理中,我们遇到较多的就是跨期发票入账问题，请问跨期发票可以扣除吗？

3. 增值税电子票时代，给我们公司往常的票据管理造成了很大改变，像差旅费报销等方面希望听一些建议。

特邀嘉宾：

化艳艳  致同 税务合伙人

中国注册会计师、中国注册税务师  

化女士具有超过20年的财务、审计、税务工作经历，熟悉中国税法及企业会计准则，在税务合规、税务咨询、税务筹划安排等方面具有丰富的理论功底和实务操作经验。

为众多集团企业提供审计及税务服务，涉及的行业有生产、贸易、房地产等行业。

钱志平 致同 高级顾问

深圳市领军人才、津贴专家

钱先生乃深圳市蛇口税务局原副局长，深圳市税务学会常务理事、副秘书长，在企业重组、企业法人治理、资本市场、国民经济布局、金融税收运作等领域有着丰富的经验。

现担任多家上市公司独立上市顾问、财务顾问、税务顾问，且在中国人民大学、清华大学深圳研究生院、北京理工大学、深圳大学、深圳市委党校、扬州税务干部学院等高校任客座教授，也是中国税务学会、中国国际税收研究会、广东省税务学会常务理事、学术委员。

活动安排：

13：00签到

13：30 主持人致辞

13：35 正式开始

一、年底关帐重要流程及政策盘点

二、新旧收入准则确认对比与分析

1. 新旧收入准则对比

2. 新收入准则与收入差异

15:00-15:15 茶歇

三、税会差异汇总分析

1. 不征税收入和免税收入

2. 股息红利等权益性投资收益(利息、租金、特许权使用费)

3. 视同销售收入

4. 预提费用

5. 案例分析

四、电子票时代的票据与费用管理

1. 电子票对于企业进行发票管理的影响

2. 电子票普及后的税务稽查提示要点

3. 费用类重点项目处理提示

16：30 互动问答

17：00 活动结束