增值税纳税申报表的填写及注意事项

活动背景： 

随着减税降费系列政策出台，增值税纳税申报表也做出了相应调整，那么适用新的优惠政策该如何规范填写新的增值税纳税申报表呢？若增值税纳税申报表填写错误很容易引起税务稽查问题。本次F-Council邀请到安永间接税高级经理，邹代帅先生，为大家详细解说增值税申报表中的逻辑关系，以及深化增值税改革政策的出台对申报增值税的影响，带来一些增值税申报表填写案例，帮助大家提前规避增值税申报表的填写风险。

同行困惑： 

1. 通行费电子发票增值税抵扣时如何认证和填写增值税申报表？

2. 财务人员提交了增值税纳税申报表之后如果发现数据不正确，该如何处理？

3. 适用加计抵减政策的纳税人，以前税款所属期可计提但未计提的加计抵减额，怎样进行申报？如何在增值税纳税申报表的主表上体现加计抵减额？

4. 我公司是小规模纳税人，在季度申报时既符合小微企业增值税免征，又符合生活服务免增值税政策，那么在进行季度申报时，我应该按照小微还是按照生活服务免增值税填写申报表呢？

价值要点：

2020年增值税纳税申报表新解读

纳税申报表填写风险预警——未雨绸缪

增值税申报表填写案例——常见常新

分享嘉宾： 

邹代帅 安永 间接税 高级税务经理

邹先生拥有9年多的间接税税务咨询专业服务经验，包括：税务合规性服务、日常税务咨询服务、税务筹划咨询、及协助审计团队完成的税务审阅服务；在为跨国公司提供税务相关的间接税咨询服务方面具有相关经验，特别是针对企业供应链的间接税节税分析和成本与风险管理方面。 具有全方面的税务咨询服务经验，曾在审计、转让定价、企业所得税等小组工作。 所服务的行业范围广泛，涉及：酒店、快销行业及医药行业等。

活动安排： 

14：00 活动开始

一、 增值税申报表表内、表间逻辑关系和票表比对规则

1. 增值税申报表表内、表间逻辑关系比对

2. 申报比对规则和比对不符后的流程

二、 深化增值税改革政策对申报增值税的影响及注意事项

1.“增值税税率下调”对申报增值税的影响及注意事项；

2. “允许抵扣纳税人购进国内旅客运输服务的进项税额“对申报增值税的影响及注意事项；

3. “允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额“对申报增值税的影响及注意事项；

4.符合条件的纳税人可以申请退还增量留抵税额”对申报增值税的影响及注意事项；

三、 增值税申报表填写案例

1.“适用10%或15%加计抵减政策”申报表填写案例；

2.  关于取得通行费发票进项抵扣问题以及申报表填写案例；

3.“小规模纳税人减按1%征收率预征/征收增值税”申报表填写案例；

四、 增值税申报表填写风险预警

1.“红字信息表进项转出”的申报；

2.“代扣代缴增值税”的申报；

3.“未开票收入栏次”的填写；

15：15互动问答环节

15：30活动结束