汇算清缴系列之实操指南及风险提示（上）

课程背景：
41号公告发布前的一个月，国家税务总局北京市税务局（“北京税局”）发布了《企业所得税实务操作政策指引》（第一期）1（“北京税局操作指引”）。北京税局操作指引涵盖了企业所得税实务操作中的各类问题，涉及应纳税所得额的计算（包括永续债、视同销售、股权激励的处理和费用的扣除等），税收优惠相关问题（包括免税收入、研发费用加计扣除、高新技术企业和软件企业所得税优惠等），专项政策的问答（例如资产损失扣除、房地产行业、企业重组等），对2019年度北京市企业的企业所得税汇算清缴具有很大的指导意义。
一转眼3月份就到了，距离汇算清缴的日子也越来越近了。要知道汇算清缴可是关乎企业税务的大事，财务人必然要做好万分的准备才能应对得当。面对汇算清缴财务人又该做好哪些准备呢？
本期F-Council特邀致同会计事务所的Clio和Gloria老师，为大家带来精彩分享。

价值要点：
19年度企业所得税新政梳理
新冠疫情优惠政策对所得税申报的影响
汇算清缴—申报表变化政策解读
企业所得税税会差异解析

特邀嘉宾：
致同会计师事务所 税务经理 肖可Clio
肖可在有八年的税务专业服务领域经验，曾为多家知名外资企业、大中型民企提供税务合规、企业控股架构税务咨询、商业流程优化咨询等多元税务服务，主导过多项企业所得税汇算清缴复核工作，也多次在税务局培训和企业税务沙龙中担任主讲人。肖可女士服务的企业主要涉及生产制造业、商贸业等行业。

致同会计师事务所 高级税务经理 王东红Gloria
王东红拥有15年以上审计及税务服务经验，曾为多家大中型企业集团、外商投资企业及金融企业等提供审计及涉税鉴证、涉税咨询服务；负责多家IPO企业税务复核及大型企业集团重组税务咨询项目，并在协助企业解决税务争议方面有成功经验。

活动安排：
14:00正式开始
一、2019年企业所得税新政梳理——肖可
1.1政策综述
1.2扣除项目
■金融行业：
●《财政部税务总局关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第72号）
●《财政部税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第85号）
●《财政部税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第86号）
●《财政部税务总局关于永续债企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局公告2019年第64号）
■扶贫捐赠-财政部税务总局国务院扶贫办公告2019年第49号
■固定资产加速折旧优惠政策适用范围扩大-财政部税务总局公告2019年第66号

1.3税收优惠类
●小型微利企业减税政策-财税〔2019〕13号
●文化转制企业免征企业所得税-财税〔2019〕16号
●铁路债券利息收入减半征收-财政部税务总局公告2019年第57号
●集成电路设计和软件产业企业所得税优惠政策-财政部税务总局公告2019年第68号
●新冠疫情优惠政策对所得税申报的影响-财政部税务总局公告2020年第8、9号）
1.4申报表变化解读（含案例分析）

二、企业所得税税会差异解析——王东红
2.1收入的税会差异及风险
2.2扣除项的税会差异及风险
2.3资产类的税会差异及风险
15:15互动问答
15:30活动结束