实战训练营：2019企业税务筹划攻略-多税种应对管理

课程背景：
随着市场经济体制的日趋完善，合理地利用税收优惠政策，减轻企业运营负担是企业不得不去考虑的事。那么，如何开展企业所得税税务筹划和安排，尽可能地节约税款，以获得最大的税收利益？本次课程值得去参考借鉴。

分享嘉宾： 周明

周老师是中国执业注册会计师（CICPA）、注册税务师、高级会计师、美国注册管理会计师（CMA）。

周老师曾供职外资企业、内资大型企业集团、国内大型会计师事务所等多家企业。包括：中兴华会计师事务所、北京派普科技集团等多家单位。从事财务、税务、审计领域工作二十多年，对企业财务管理、财税体系搭建、税务筹划、全盘财务运作、大型企业审计、国际税务咨询等有独到心得。作为国内的境外税收咨询第一案例主审，曾为大型石油央企开拓性、创造性的完成项目，并获得国家税务总局及企业各级的赞许。

周老师是非常资深的财务和税务讲师，长期为各类企业开展财务、税务和审计内训，其所培训的企业包括中国联通、中国水务集团、中冶建研院、鲸世科技、助创传媒等多家企业，并帮助多家公司开发财税内训课程。其培训生动形象、案例教学，理论与实践结合紧密，直击学员工作中痛点，落地实效，受到广大好评。

课程大纲/课程内容：

9:00-9:30签到

9:30正式开始
导引：税务筹划重要性案例展示

一、近年来税收政策改革概述

1. 两会后最新税收政策动态

2. 下一步税收政策改革研判

3. 企业应对之策

热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？

二、增值税纳税筹划

（一）纳税人身份的纳税筹划

1. 两类纳税人的划分标准及对比分析

2. 数据测算判断

1）增值率筹划法

案例分析：计算实例

2）抵扣率筹划法

案例分析：计算实例

3）成本利润率筹划法

案例分析：计算实例

3. 综合因素判断

案例分析：不同情况下纳税人身份选择策略实战

（二）购销业务的纳税筹划

1.  销售方式的纳税筹划

案例分析：大型商场周年庆促销方式选择策略

2. 结算方式的纳税筹划

3. 购进价格的纳税筹划

4. 抵扣时间的纳税筹划

5. 以物易物交易的纳税筹划

6. 加工方式的纳税筹划

（三）经营行为的纳税筹划

1. 几种特殊经营行为的税收界定

2. 兼营销售行为的纳税筹划

案例分析：某企业兼营不同税率、应税和免税项目案例分析

3. 混合销售行为的纳税筹划

4．视同销售行为的纳税筹划

（四）特殊业务的纳税筹划

三、企业所得税纳税筹划

（一）企业纳税主体选择策略

1. 企业不同阶段纳税主体选择策略

1）设立时：选择公司还是非公司？

案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比

2）扩张时：选择分公司还是子公司？

案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比

风险防范：我国现有企业组织类型对比分析

3）境内公司、境外公司、关联公司之间企业所得税关联对比

（二）所得税优惠政策的运用

1. 运用小微企业税收优惠进行纳税筹划

风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率

2. 运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划

工具演示：现有税收洼地资源优缺点比对分析

3. 运用国家高新技术进行纳税筹划

课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠

4. 运用国家重点扶持产业进行纳税筹划

5. 运用促进技术创新和科技进步的优惠进行纳税筹划

6. 运用购买专用设备投资进行纳税筹划

（三）应纳税所得额的纳税筹划

1. 合理压缩收入总额

2. 充分利用准予扣除项目

风险防范：捐错对象导致税前不能扣除的风险

3. 选择合适的亏损弥补年度和弥补方法

4. 已纳所得税抵免

5.建立企业所得税调整项台账

（四）所得税会计政策的纳税筹划

1. 利用固定资产折旧计算方法

2. 选择合理的费用分摊方法

3. 利用预提所得税

案例分析：综合运用多种方法进行企业所得税筹划的案例分析

四、充分利用个人所得税优惠进行纳税筹划

案例分析：个人不同扣除下的纳税对比

1. 利用年金递延纳税进行纳税筹划

2．不同收入形式转换进行纳税筹划

3．纳税人身份转换进行纳税筹划

五、其他税种的纳税筹划

16:30五、问答环节

17:00六、活动结束