实战训练营：怎么发，最“节税“——企业员工薪酬福利税务筹划

背景介绍： 2019 年1 月 1 日起，个税修订在“5000元”、“专项附加扣除”等糖衣之下，各项社保费将交由税务部门统一征收，大大增加了纳税人、扣缴义务人的法律义务与遵从风险。可以说，个税的规则已经发生了带有根本性质的变化，给企业带来新动荡和挑战，这样的变化对财税人员的工作内容有何影响？本期实战训练营，我们一起走进企业员工薪酬福利税务筹划内容，了解更多的纳税红利。

嘉宾介绍：周明  合伙人
周明女士在财务、税务、审计领域工作二十多年，对企业财务管理、财税体系搭建、税务筹划、全盘财务运作和企业投融资等具有丰富的运作经验。周明女士现任中岱天安税务师事务所的合伙人，拥有非常全面成熟财务分析、税务管理筹划和财务审计实操经验。周明女士是非常资深的财务和税务讲师，长期为各类企业开展财务、税务和审计内训，其所培训的企业包括中国联通、中国水务集团、中冶建研院、鲸世科技、助创传媒并帮助多家公司开发财税内训课程。具有中国注册会计师、中国注册税务师和美国注册管理会计师CMA等多项国际财税资质。

活动流程：
9:00-9:30签到
9:30正式开始
一、 个人所得税的基本情况介绍及未来展望
l个人所得税政策概况
l个人所得税历史沿革
l我国个人所得税是如何分类的
l个人所得税如何公式分解
l居民纳税人和非居民纳税人区别
l收入分类、扣除分类
l专项附加扣除项分类
l累进税率、比例税率应用上有何目的
l个人所得税修正案重点注意问题解析
二、工资薪金所得项目界定中的税务风险与优化
l“任职受雇”的如何理解
l个人代开发票，企业还需要扣缴个人所得税，为什么？利用个人代开发票避个税风险巨大
l员工应税收入费用化筹划。车补、话补、房补、伙食补贴、独生子女补贴、误餐补贴风险防控与税务筹划
l员工收入福利化策划：哪些福利支出或现金发放既不需要纳个人所得税又能在企业所得税前扣除？
l员工实物奖励筹划。单位奖励住房、汽车、电器等实物给员工是否纳税？如何进行会计处理？
辞退员工一次性补偿金策划，如何计算辞退福利？如何计算个人所得税？辞退员工一次性补偿金哪些能够税前扣除？
l借款利息筹划： 支付给雇员和非雇员利息在税收方面有区别吗？利息个人所得税税率是固定的，存在筹划空间吗？
l绩效考核与补发工资个人所得税处理
l借调人员、非全日制用工以及临时工和返聘人员的费用的税务处理和优化
l新税法实施后赠送客户礼品如何扣缴个税
l企业社保缴费的筹划建议
三、充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧分享
l差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
l福利费，救济金等如何享受税收优惠
l何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
l公车改革补贴是否可以享受特殊的个人所得税政策
l通讯费的个人所得税和企业所得税优化处理
四、年终奖的个人所得风险防范与优化安排
l可以分摊计算的年终奖具体是指什么范围的奖金
l全年一次性奖金如何界定？发放年终奖的当月如何进行优化安排
l全年一次性奖金个人所得税的计算
l多处取得年终奖的个人所得税处理
l多项年终奖如何计算个人所得税？
l案例：年度奖金、半年度奖金、排名奖金
12:00-13:30午餐
13：30活动开始
五、特殊业务的个人所得税风险防范与优化
l辞退福利的个人所得税税务处理及优化
l“公车私用”的个人所得税处理
l员工与公司之家交易的税务优化处理
l职工集体旅游的个人所得税处理
l实物福利的税务处理及优化
l高管多处任职的个人所得税优化处理
l特殊行业的个人所得税处理
六、外籍人员个人所得税
l非居民纳税人与居民纳税人如何判定？
l所得来源地如何判定？
l非居民纳税人个人所得税的缴纳与优惠
l非居民纳税人与居民纳税人费用扣除标准有何区别？
l非居民纳税人在中国居住时间长短，纳税有何差异？
七、其他项目所得的筹划
l个人财产租赁和转让所得的税收筹划
l劳务报酬所得的税收筹划
八、个人所得税实际案例
l普通员工案例
l特殊需求员工案例
l高管案例
16:40九、问答环节
17:00十、活动结束