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活动描述

活动背景：
回顾2018年税务系统“放管服”改革，在企业所得税方面出台多项优惠政策，助力企业更好地发展。虽然多项优惠政策出台给企业带来利好，但在落实优惠政策实操过程中，企业遇到了种种问题。

价值要点：
l政策回顾——掌握核心要点
l疑点解答——破除疑虑难点

l预警提示——规避税务风险

分享嘉宾：
Derrick Chen 税务总监安永上海

安永上海事务所税务总监。拥有逾十二年的税务工作经验，为来自美国、德国、荷兰、日本、香港等国或地区的公司提供税务及商务咨询服务。
近若干年来专注于企业所得税法的研究，在企业所得税咨询方面拥有丰富经验。尤其在中国研发类税收优惠政策，通过运用丰富的研发费用加计扣除实务经验和对研发相关税收法规的深入理解，为众多企业提供专业的税务服务。重点提供的涉税事宜包括但不限于研发优惠申请及财政激励申请等，使公司受益最大化。

曾交换至安永美国俄亥俄州分所工作长达18个月。在此期间，积累了相当的美国税务知识，并参与协调全球性的税收优惠及财政激励的申请和管理项目。

活动安排：
14：00 主持人开场
14：05会议开始
一、企业所得税政策解读
l企业所得税税前扣除凭证管理办法
l设备、器具扣除有关企业所得税政策
l企业所得税资产损失资料留存备查
l企业研究开发费用税前加计扣除政策
l高新技术企业所得税优惠政策
二、热点问题探讨与分享
1.企业研究开发费用税前加计扣除相关问题
l企业研发费用加计扣除备查资料需要准备哪些？税务局稽查时关注重点有哪些？会有哪些风险及应对方法？
l研发费用如何更好归集？
l国内的一个研发团队，主要服务于德国总部，成本也由德国总部负责。不知是否可以享受研发费用加计扣除优惠政策？
2.高新技术企业所得税优惠相关问题
l总公司如果是高新技术企业或者是新的软件企业，请问分公司是否也能享受像总公司那样的高新技术企业所得税优惠政策？是否与分公司独立核算有关？
3.企业所得税年度汇算清缴相关问题
l今年的企业所得税汇算清缴风险提示与解决办法。
l企业付给总部的管理服务费用，在年度汇算清缴时，哪些是不能税前扣除的？企业该如何进行纳税调增？
4.关于企业所得税税前扣除凭证管理办法相关问题
l有哪些凭证可以作为企业所得税税前扣除的凭证？这些凭证的合规条件有哪些？
l当企业在准备备查资料时有哪些注意事项、风险应对方法及税务局审查时关注的重点有哪些？
l水电费分摊（分割单）该如何做企业所得税税前扣除凭证呢？是否会有什么风险需要注意？
l对应当取得而未取得发票的情况发生时，在企业所得税税前扣除时如何处理凭证问题？这个过程中会有哪些风险？
l如果在年底时出现发票丢失或发票不齐的情况，提前做企业所得税税前扣除操作，会有哪些风险？正确应对此情况发生的操作方法及流程是什么？
5.设备、器具扣除有关企业所得税相关问题
l企业在原有的设备上做了一次彻底的大改造，将原设备价值100万提升至价值为300万了，不知这种情况是否可以享受设备，器具的一次性税前扣除政策呢？
l企业如果第一季度新购入设备，并进行了一次性扣除，而第二季度将该设备转卖了，请问是否需要对之前的一次性扣除的费用进行调整？如何操作？如果买卖比较频繁的话，是否还能够享受设备一次性扣除呢？
15:15 互动问答
15:30 活动结束

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1、如确认参加此活动，请尽快报名以便我们为您安排席位； 2、如您有相关问题希望与活动嘉宾互动，请尽快将您的问题提交给F-Council，我们将尽量为您安排； 3、活动确认函将于活动前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询； 4、F-Council不排除活动嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能性，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表； 5、F-Council对上述内容具有最终解释权。

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