税务变革下的企业所得税该何去何从？

活动背景：
为了实施税务系统“放管服”改革，有效落实企业所得税各项优惠政策，国家税务总局（以下简称为“税务总局”）于2018年4月25日发布了修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告[2018]23号，以下简称为“新办法”）。与2015年发布的《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告[2015]76号，即，“旧办法”）相比，新办法最大的亮点在于取消了资料备案要求。今后，企业享受企业所得税税收优惠待遇时，将采取“自行判别、申报享受，相关资料留存备查”的新机制。同时，税务机关将继续采取事后核查的方式，对企业享受税收优惠的情况进行监管。新办法适用于2017年度企业所得税汇算清缴及以后年度企业所得税优惠事项的办理工作。旧办法相应废止。此外，2018年6月6日，税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告[2018]28号，以下简称为“凭证办法”）。根据凭证办法的规定，自2018年7月1日起，企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以依据“原则性+灵活性”的相关规定，凭相关的书面证据在企业所得税前扣除相关费用支出。

本期价值要点：
l企税新政抽丝剥茧
l扣除难点逐一击破
l税收筹划给你思路
l稽查要点风险提示

分享嘉宾：
Sally  徐瑛  致同上海税务部门合伙人
徐女士现任Grant Thornton致同上海税务部门合伙人。在加入Grant Thornton之前，她曾任职于普华永道和安永华明。在过去十多年的税务专业服务工作中，她为众多跨国企业提供税务和转让定价筹划服务，在供应链管理与优化、企业架构与重组、税务尽职调查、税务风险控制与筹划、对外支付等方面积累了丰富的实务经验。她服务的客户包括机械设备、消费品、医药、电子、通讯、化工、电子商务和服务行业等。

Vera  陆鹰鹭 致同上海税务部门高级经理
陆女士现任Grant Thornton致同上海税务部门高级经理。她专职从事为跨国企业提供税务服务已达八年以上。在加入Grant Thornton之前，她曾任职于普华永道会计师事务所。她在协助跨国企业客户进行商务和业务模式分析，投资架构策划，利润汇回以及业务重组等方面积累了丰富的经验。她曾为众多世界500强企业提供过服务，涉及领域包括化工、IT、农业、消费品、电力、通信、制药、电子商务以及服务等行业。

议程安排：
13：00 签到 
13：30 主持人致辞 
13：35 会议开始

一、企业所得税税前扣除实务难点探讨
l《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知（54号文）》的解读
1.1关于文件中所涉及列项内容的明确 
1.2企业扣除过程中关于54号文实操难点揭示
l对《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告解读
2.1关于文件中所涉及列项内容的明确 
2.2是否存有新的税务筹划空间？
l关于资产损失的判断问题 
3.1相关政策要求
3.2申报注意事项及要求
3.3正常损失VS非正常损失
3.4资产损失扣除的原则
l企业支付利息相关的税前扣除问题
4.1利息的扣除时间
4.2相关凭证的判定方法
4.3贷款中所遇到的涉企业所得税相关问题
l租赁活动中涉及的扣除难点
5.1经营性租赁VS融资租赁（二者的差别及扣除的不同）
5.2经营性租赁涉及的房产税问题
5.3融资租赁中利息费用的处理
5.4跨年租金如何进行扣除？
5.5装修问题的扣除方法探讨
l其他涉税筹划点
6.1研发费用加计扣除
6.2中小型科技企业

15：00 — 15：20茶歇
二、企业所得税税务风险及稽查重点
l国地税合并后企业所得税征管环境分析
l企业实务中涉税风险提示
l税改大环境下企业所得税稽查重点探讨

16：40 — 17：00 现场问答 
17：00活动结束