2017年度企业所得税汇算清缴最新规定与实务解析

同行困惑：

l   新企业所得税年度纳税申报表的架构与勾稽关系有哪些变化？

l   在更新后的“金三”系统中如何进行填报？有哪些需注意的地方？

l   新申报表的变化，揭示了哪些税局的关注点和潜在的稽查风险？

l   劳务派遣用工在企业所得税前应作为工资薪金扣除，还是作为劳务费扣除?

l   长期股权投资，因被投资企业经营不善形成的损失，可以税前扣除么？如果可以，需要到税务机关备案么？需要准备哪些材料？

l   总公司派一管理人员到分公司工作，该管理人员的工资及社保关系在总公司，住房公积金在分公司，该如何处理住房公积金税前扣除问题？

分享嘉宾：

王聪颖Vickie   总监   税务与商务咨询服务

王女士自2004年在北京从事税务工作,是中国企业税务咨询的专业人士。

王女士有为国有企业、民营企业和跨国公司提供中国税税务合规性服务及咨询服务的丰富经验。曾经参与的税务合规项目包括：企业税日常税务申报、税务鉴证、上市前税务合规审阅、税务健康检查、企业清算税务注销等。曾参与的税务咨询项目主要包括：企业上市及内部重组税务筹划、税务稽查抗辩、外籍人员派遣方案设计、海外投资架构设计、税收协定优惠申请、营业税改增值税税务咨询、跨境服务增值税零税率、融资租赁税务筹划及常设机构税务风险评估等等。

王女士2008年曾参加安永全球轮岗计划在美国工作，在美国税方面也具有一定的经验。

丁瑞  经理   税务与商务咨询服务

丁瑞女士拥有超过7年的专业税务工作经验。

丁女士所服务的客户包括国际跨国公司、国有大型企业、外商投资企业、外国企业常驻代表机构等。涉及的行业包括房地产、制造业、高新技术、医药、能源、互联网、信息技术和电子商务和服务业等。主要工作经验包括公司结构重组、公司税务筹划、税务合规性审阅、纳税申报及常年税务咨询、公司的设立及变更、海关及外汇管理等。

丁女士在税务筹划、投资运营架构、并购税务咨询、流转税税务咨询、税务管理风险控制，协助税务客户通过税务稽查等方面具有丰富的工作经验以及协助客户进行上市前集团税收筹划方面具有丰富的经验。

活动议程：

13：00 签到

13：30 会议开始

13：35 — 15：00

一、2017-2018年重要相关政策梳理以及对于企业汇算清缴的影响

l  《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的讲解与风险提示

l  《财政部、税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知（财税[2017]84号）》

l  其它重大变化与影响

15：00 — 15：20茶歇

15：20 — 16：30

二、汇算清缴热点问题解析

l   免税收入确认问题

l   关于工资薪金中的一些实际问题的处理

l   购买预付卡（充值卡）会计和税务处理

l   车辆保险（含车船税）、加油费等会计和税务处理

l   其他热点问题分享

16：30 — 17：00 现场问答

17：00 活动结束