税务稽查系列2——热点问题集锦&实务探讨

价值要点：

1.   前北京税务官员讲解税务稽查新动向

2.   税务稽查收入确认&税前扣除热点问题

3.   案例分享

同行疑惑：

1.    金税三期下的税务稽查重点在哪里？明年的预期又是怎样？

2.    关于劳务收入确认——邀请海外讲师提供咨询服务，与讲师签订合同时无法确定服务会发生在国内还是国外，如果服务发生在国外，公司应该缴纳哪些税种，如何计算？

3.    我们是一个会议公司，定期会举办一些会议邀请各方人士来参加，可能会产生一些奖品或者是赠品等，这些要记入收入确认吗？

4.    我们的会议产生会有一定的业务宣传费，但是税局要求我们一项一项都罗列清楚，可是这个根本没法记录，可是作为税前扣除么？应该如何操作？

分享嘉宾

EY税务合伙人 Yan先生

闫先生负责领导大中华区的税务合规与申报服务。并同时负责为在华的跨国企业，以及国内大型企业进行海外投资提供中国税务咨询服务。

闫先生在中国和加拿大从事二十年的税务咨询工作，积累了非常丰富的专业知识和实践经验。在2006年回国之前，闫先生在多伦多不仅为当地的跨国企业还为在加投资的中国企业提供税务咨询。在前往加拿大之前和加入北京安永后的在华工作期间，闫先生致力于税务筹划，商业投资咨询，以及国内公司上市前的税务架构重组。现协同安永全球与亚太区域团队主管大中华区的全球税务合规与申报业务的开发与执行。参与多个全球跨国的税务合规与申报业务项目，并涉及多个行业。闫先生专项于汽车,科技、制造、零售等行业的税务合规与申报业务的咨询以及其他相关专业税务咨询服务。

EY 执行总监  Xiong总监

曾任国家税务总局大企业管理司评审质控处处长、管理五处处长、管理四处调研员，熟悉企业（千户集团）税收风险管理、税收遵从合作协议、事先裁定等方面的工作（2008-2016）曾任国家税务总局国际税收管理司反避税工作处副调研员、北京市国家税务局直属分局（涉外分局）副局长，熟悉转让定价、反避税等方面的工作。

活动议程：

14:00主持人开场

14:05-15:15企业所得税稽查中常见涉税问题&案例探讨

—关于收入确认的所得税稽查热点问题与应对&案例分享

●   劳务收入确认的政企争议

●   货物销售收入确认的政企争议

●   视同销售所涉及的政企争议（自有产品赠送员工/客户，其他促销手段等）

—关于税前扣除的所得税稽查热点问题与应对&案例分享

●   业务招待费税前扣除的政企争议

●   广告宣传费税前扣除的政企争议

●   职工福利费税前扣除的政企争议

15:15-15:30 Q&A

15:30活动结束