增值税发票管理——政策解读及热点问题解析

本期价值要点：

Ø  发票最新政策的梳理

Ø  金税三期的影响与挑战

Ø  费用发票开具的实操问题

Ø  电子发票的管理 

同行困惑：

 1.      对于用户当时不索要发票的，公司是将所有发票全部开出，还是不开，按未开票收入申报的？对于客户索要1年前，甚至2年前的交易的增值税普通发票/专用发票，大家是怎么处理的？

2.      会计上：对于无偿赠送的优惠券，和置换交易中，给出去的优惠券，是否应分别标记/标识，二者在会计收入处理上有何区别？

3.      公司以自身的一批购物优惠券100万置换对方公司的广告服务100万，是否是：1）印花税，按（购销100万+广告服务100万）来交还是仅先按广告100万交，购销100万等到优惠券被消耗时再交？（个人理解是前者）；2）购物优惠券100万的收入，会计上应递延在该优惠券消耗时再确认？3）对方公司当时要求互开增值税专用发票，我公司应开出专用发票后，再后期会计上确认收入时，不用再重复纳增值税？

4．出口价格中含了运保佣，它本来不应该计入出口收入的，如果说是国内货代开了增值税发票，那是不是能税前抵扣如何抵扣呢。

5．7月开始，销售发票是需要具体商品编码的，商品种类和编码都很多，操作起来不是很容易，想知道大家都是如何处理的。

6．电子发票的开具都是对接企业ERP的，那么如何方便快捷的做到报销记账呢，避免重复记账重复报销。

分享嘉宾：

王女士  某商业集团有限公司  高级税务经理

王女士拥有中国注册税务师证书，先后在税务机关和诺基亚、亚马逊等外企工作。目前服务公司是国内知名0-6岁婴童用品零售商，发票需求大且多样，近期对电子发票颇有经验。

议程安排：

13：00 签到

13：30 主持人致辞

13：35 会议开始

一、营改增以后对于发票管理新的要求

1.     新出台的发票管理文件

2.     税务局的监管动向

二、金税三上线以后带来的影响与挑战

三、各项费用的开具报销实操介绍

  办公用品、招待费、会务费、差旅费……

四、增值税发票管理与申报信息化平台的介绍

15：00 - 15：30茶歇

五、电子发票的管理

1.     电子发票有关政策梳理

2.     电子发票在财税管理上存在的风险、防范及应对

Ø  发票重复报销、发票信息篡改等

3.     数字化转型 – 企业电子发票管理平台的建设

Ø  企业电子发票管理平台建设目标

Ø  电子发票销项管理

Ø  电子发票进项管理

16：40  现场问答

17：00   活动结束