增值税发票管理——政策解读及问题答疑集锦

价值要点

l  增值税发票的政策梳理和解读

l  实例解析增值税发票管理中的热点问题

l  实时问答，帮助在线同行及时解决问题

分享嘉宾

Cassie Bao  普华永道税务及商务咨询经理

包女士拥有超过8年为国际和国内企业提供税务咨询的专业服务经验。致力于为中国的企业提供专业的税务服务，包括税务合规性审阅、税务尽职调查、税务健康检查、企业重组并购咨询、企业日常税务咨询服务等积累了丰富的行业及财务税务经验。

在营改增政策伊始包女士就曾参与全国知名通讯企业的营改增项目服务，对如何将税务政策与系统落地配合对接以及优化涉税流程提高内部控制以及作业效率方面有深入的洞察和见解。

包女士精通日语和英语，在金融专业资格方面还取得了美国金融分析师资格以及证券从业资格，并在近期参与很多企业的营改增税务咨询服务。毕业于日本鸟取大学，是中国注册会计师协会成员。

同行困惑：

1.      特别关注近期的政策，操作中会出现哪些问题？希望能对政策有一个系统的梳理解读。

2.      有时候会出现虚开发票的情况，如何去辨别发票真伪？是否有在短时间内能快速识别假发票的小技巧，是否有比较好的方法快速有效的进行验证？在国税局公布的发票信息不全面，是否有其他渠道更加全面准确的了解发票信息？

3.      增值税普票信息开错，购买方丢失第二联，要求重新开具，如何处理？增值税发票的内容，是否一定要到明细，是否可以按归类开？税收分类编码，开具的销项与进项是否要保持一致？报关单汇率与入账系统汇率差异是否可行？进项票会存在税号和打印的发票号码与纸质不一致，造成发票无效，勾选清单找不到，怎么处理？

4.      我们公司在京东网上购买了一些办公用品，京东网站上有对公支付选项，我们也通过这个方式把款从公司账户转到了京东账户。可是收到的发票确是第三方的开的，也就是说我们选择的商家不是京东自营。这种发票我们可以接受吗？收款方与开票单位不一致。

5.      我公司委托携程代订机票，对方开具内容为机票、税率为6%的增值税普通发票给我方结算机票款，不愿意提供电子客票行程单，请问这个机票发票符合增值税规定吗？

6.      一些单位开的发票，比如汽车加油票，超市销售的发票，本身都没有地方可以填税号，这种怎么处理？是否涉及税务风险？

7.      怎么界定服务费6%税率？维保能不能开6%？以目前电子发票的发展趋势，注册在自贸区的企业会不会在短期内涉及到电子发票的业务？

8.      我们收到了两张增值税专用发票，发票号开错位了，认证不通过。由于为住宿费发票，税额较小，考虑到邮寄费用，如果不认证抵扣了，税额直接转费用，还需要退票重新开么？

9.      我们一直没有拿到银行手续费开具的发票，想问问现在有同行拿到银行手续费开具的发票吗？没有发票入账会有风险吗？有什么好的解决方法？

10.   超过抵扣期限未认证可以开红票么？涉及哪些风险？

11.   红字发票预警线在各个地区是不是不一样？例如，上海和苏州分别是怎样的？除了红字发票，其他发票类型会有预警线吗？

12.   供应商的发票丢失了如何处理？例如增值税抵扣发票。

13.   我们在今年2月向客户开具一张增值税专用发票，但客户税号错误且发票原件已不慎遗失，请问我们有没有机会做红冲处理？怎么做？

14.   我们主要关注电子发票，税局推行力度如何？什么时候全面实行？普遍涉及哪些领域？电子发票重复入账、报销如何解决？信息是否可以修改？现在部分酒店开具的电子发票，不知道这个发展趋势是怎样的？以后是否都会以电子发票取代？

15.   税局在发票这块稽查的重点是什么，主要从哪几个方面入手？

活动议程

14:00-14:05 主持人致词

14:05-15:00 正式开始

1.     政策梳理、解读及监管动向

2.     增值税发票问题答疑

15:00-15:30互动问答

15:30       活动结束