那些年我们一起“醉”过的汇算清缴（天津站）

本期价值要点：

1、天津税局官方权威梳理2015年企业所得税重要新政，明晰新政于汇算清缴中的应用

2、税局后续管理风向，关键指标和纳税评估风险点提示

3、汇算清缴政策梳理，了解重点政策变，解决实务操作之难题！

4、汇算清缴中的传统问题疑难点解析，解决老毛病！

5、TP关联方表格及同期资料新规解析以及准备和填写提示，展望直击新问题！

同行困惑：

政策篇：

1.    政策方面可以简单地梳理一下，在梳理中可以挑出新政与往年相比不一样的地方进行注意事项和风险点的梳理分析。

2.    汇算清缴每年都在做，问题也就是那些，所以主要还是想关注一下2016年有没有什么最新的政策会对今年汇算清缴的工作产生影响，有没有什么要注意的地方？

3.    望能结合”稽查规范“新政和”个税新政”做政策梳理解读。

4.    最新政策梳理（可以根据行业有针对性地选择政策来分析），感觉一般来听这个话题的企业同行最主要还是蹦着新政策来的。

5.    汇算清缴每年都在做，其实问题都一样，最主要是还是关注一个税收政策上的变化，这个是重点。想听一听关于税收政策的一个overview，或者有一个summary，怎么实施的。

6.     可以梳理下新政和各个可以税前抵扣费用，以便于企业查漏补缺。

实务篇:

1.    实务问题的关注：固定资产报废；产品价值变动（增值；减值）。

2.    存货估价；人力成本比较高是否会有稽查风险。

3.    营改增是否会对汇算清缴产生一定影响？

4.    应纳税所得额的调整梳理：税前可抵扣和不能抵扣的项梳理；视同销售；哪些保险可以税前列支，哪些又是可以调出来的？

5.    需要填报的表格的梳理。

6.    2017年financial statementreport 填写。

7.    税前费用可以抵扣部分的梳理。

8.    有哪些备案税局可以批准（如固定资产报废等等）。

9.    关联方表格的填写借鉴（转让定价）。

10.  TP报告实际操作的填写建议和借鉴及转让定价同期资料的填写和提交的实际案例分享。

11.  营改增也推行了大半年，这对我们今年做汇算清缴具体有什么影响呢？

12.  对纳税申报表很关注，我们子公司有做房地产的，这个广告宣传费和业务招待费金额都比较大，还有证券买卖收入，应该如何填报？

13.  目前汇算清缴要填制的表格非常非常的有难度，摸不着头脑。特别是有九张关联方交易，还有就是税种要挑着做，目前税局也比较坏，等到查的时候告诉你不行，公司申报的时候不会及时告诉你行不行。

特邀嘉宾：

天津市国家税务局 主管官员

德勤华永会计师事务所（天津分所）税务及商务咨询部总监

王先生是德勤天津税务及商务咨询部总监，拥有超过15年税务工作经验。

在加入天津团队以前，王先生在一家财富50强跨国公司位于新加坡的亚太总部任职税务高级经理

王先生在位于华盛顿的德勤美国国家税法研究中心工作多年，主要从事能源、电力企业的美国税法研究，以及为该行业大型客户的疑难案例提供专家意见，对美国联邦公司所得税、税务会计方法，公用事业税务审计，固定资产税收筹划及可再生能源税务优惠及投资结构等领域有深刻见解。赴美以前，王先生曾任职于北京另一家“四大”国际会计师事务所税务部并专注于中国企业和个人所得税的遵从及咨询服务。

王先生毕业于中国政法大学国际经济法系，拥有美国乔治城大学法学硕士，亦是美国注册会计师协会(AICPA)成员。

德勤华永会计师事务所（天津分所）税务及商务咨询部经理

宋先生自2008年加入德勤以来一直致力于中国税务领域客户服务，在集团转让定价、税务尽职调查、IPO税务复核、税务筹划、间接税、海关业务等多个专业服务领域具有丰富经验。除中国税务领域相关服务外，同时也为天津市各政府机构提供政府服务，承接的政府项目主要有自贸区等相关政策对标研究、政府创新融资模式调研等。

宋先生于2015年加入德勤华北区业务拓展中心，负责天津市及周边区域的政府联络沟通、核心市场战略等工作。2016年，宋先生作为助理经理加入德勤税务及商务咨询部。

客户行业分布涉及制造业、服务行业及商贸企业等国有企业、外资企业及民企。同时为天津市经济技术开发区管委会、天津市滨海新区中心商务区等多个政府部门提供政府咨询服务。

宋先生毕业于天津财经大学会计学专业，拥有管理学学士学位

德勤华永会计师事务所（天津分所）税务及商务咨询部高级税务顾问

季女士于2011年加入德勤，拥有超过6年的专业税务工作经验。

季女士主要擅长为企业提供企业所得税汇算清缴审阅/鉴证、财税咨询、税务合规性审阅等方面的服务。专精于金融保险行业、房地产行业，拥有丰富的实务经验。

季女士是中国注册会计师和税务师。

活动议程：

9:30活动开始

9:35-10:35  天津税局官员权威解读2016年企业所得税新政和天津汇算清缴工作部署

10:35-11：30  税局视角---2016年企业汇算清缴注意事项

11:30-12:00互动答疑

12:00-13:00午餐

13:00-13:30  企业所得税汇算清缴基本介绍

13:30-14：00企业所得税汇算清缴申报前应做好哪些事项的申报和备案

14:00-14:45 2016年企业所得税汇算清缴应关注的变化

l  资格认定

l  研发费用加计扣除

14：45-15：00茶歇

15:00-16:00企业所得税汇算清缴部分纳税调整提示

l  视同销售

l  跨期收取的租金、利息与特许权使用费

l  投资

l  营改增之后应重点关注的对企业所得税的影响

16：00-16:30转让定价最新政策解读和同期资料准备的风险提示

16:30-17:00 2017年税务稽查重点点拨

17:00-17:30 Q&A

17:30 活动结束