2017年转让定价合规性管理--同期资料准备

课程背景及同行困惑：

42号公告拉开的“网鱼”政策，国别报告和新转让定价文档的要求将不可避免披露跨国企业一直隐藏的问题。2017年新版同期资料是否还能“照猫画虎”？历年递交的同期资料，横向钩稽不匹配，漏洞该如何补上？同期资料各章节的内容如何逻辑对接？如何选择最合理的定价方法、可比方法？

2017年转让定价合规性文档准备思路：

1，  明确关联关系（都有哪些企业和个人和我构成关联关系）

2，  明确关联交易（与有关联关系企业之间发生42号公告中规定的交易才属于关联交易）

3，  明确当年度不同的关联交易发生的额度

4，  关联申报表的正确填写

5，  判断企业是否要提交同期资料或要提交哪种同期资料

6，  同期资料文档准备

既“关联申报表填写”实务培训后，为您带来“同期资料准备”培训，帮您攻克2017转让定价合规性文档准备最后两道关！

讲师简介：

傅嘉欣协同共享企业服务（上海）股份有限公司副总裁

傅先生从1998年起便开始专注于转让定价领域，在为跨国企业提供中国转让定价、价值评估以及税务和商业咨询领域拥有超过19年的专业服务经验。多次受国家税务总局及各地税务机关的邀请为全国各层次转让定价税务官员进行业务培训，曾撰写并出版作为国税总局转让定价税务管理丛书之一的《日本转让定价基本税制及案例集》。企业并购重组架构设计、内部控制、交易谈判等也是其专业强项。傅先生拥有复旦大学经济学学士学位，是中国注册会计师、税务师以及国际注册内部审计师，精通英语和日语，以客观中立及良好的实务经验与技术倍受推崇。

课程大纲：

一、国内外政策形势分析

1.        BEPS

2.        情报交换

二、功能与风险、使用资产的分析（转让定价分析的起点）

1.        价格的决定

2.        功能、风险与利润的关系

a)        使用资产分析

b)        价值链分析

3.        不同类型企业的定位

a)        生产型企业

b)        分销型企业

4.        可比公司的功能描述比较示例

三、合理转让定价方法的设定及选用（转让定价的核心目标）

1.        定价方法的剖析及设定

a)        可比非受控价格法

b)        再销售价格法

c)        成本加成法

d)        交易净利润法

e)        利润分割法

f)         价值贡献分配法

g)        资产评估方法

h)        定价方式、定价方法和验证方法的差异

i)          定价方法的利弊比较

j)          选择合理定价方法的综合考量--全局观

k)        随堂练习

2.        案例解析合理定价方法的选用

a)        逻辑流程梳理

b)        经营主体确定

c)        价值链功能排序

d)        方案选定综合考量

四、同期资料

1.        同期资料的构成及准备门槛

2.        主体文档内容解析

3.        本地文档内容解析

a)        企业概况

b)        关联关系

c)        关联交易

d)        可比性分析

e)        转让定价方法选择和使用

f)         税务机关眼中本地文档的常见问题

4.        特殊事项文档内容解析

a)        成本分摊协议

b)        资本弱化

五、集团内部的协调与统一

1.        关联交易金额

2.        关联交易定价方法

3.        功能定位

4.        被测试方法的选择

5.        行业分析

6.        集团简介

7.        关联关系

8.        可比公司

六、滚动风险评估

案例解析风险评估VS同期资料