那些年我们一起“醉”过的汇算清缴(北京站)

 本期价值要点：

1、   汇算清缴政策梳理，了解重点政策变，解决实务操作之难题！

2、   汇算清缴中的传统问题疑难点解析，解决老毛病！

3、   TP关联方表格及同期资料新规解析以及准备和填写提示，展望直击新问题！

同行困惑：

政策篇：

1.     政策方面可以简单地梳理一下，在梳理中可以挑出新政与往年相比不一样的地方进行注意事项和风险点的梳理分析。

2.     汇算清缴每年都在做，问题也就是那些，所以主要还是想关注一下2016年有没有什么最新的政策会对今年汇算清缴的工作产生影响，有没有什么要注意的地方？

3.     望能结合”稽查规范“新政和”个税新政”做政策梳理解读。

4.     最新政策梳理(可以根据行业有针对性地选择政策来分析)，感觉一般来听这个话题的企业同行最主要还是蹦着新政策来的。

5.     汇算清缴每年都在做，其实问题都一样，最主要是还是关注一个税收政策上的变化，这个是重点。想听一听关于税收政策的一个overview，或者有一个summary，怎么实施的。

6.     可以梳理下新政和各个可以税前抵扣费用，以便于企业查漏补缺。

实务篇:

1.     实务问题的关注：固定资产报废；产品价值变动(增值；减值)。

2.     存货估价；人力成本比较高是否会有稽查风险。

3.     营改增是否会对汇算清缴产生一定影响？

4.     应纳税所得额的调整梳理：税前可抵扣和不能抵扣的项梳理；视同销售；哪些保险可以税前列支，哪些又是可以调出来的？

5.     需要填报的表格的梳理。

6.     2017年financial statement report 填写。

7.     税前费用可以抵扣部分的梳理。

8.     有哪些备案税局可以批准(如固定资产报废等等)。

9.     关联方表格的填写借鉴(转让定价)。

10.  TP报告实际操作的填写建议和借鉴及转让定价同期资料的填写和提交的实际案例分享。

11.  营改增也推行了大半年，这对我们今年做汇算清缴具体有什么影响呢？

12.  对纳税申报表很关注，我们子公司有做房地产的，这个广告宣传费和业务招待费金额都比较大，还有证券买卖收入，应该如何填报？

13.  目前汇算清缴要填制的表格非常非常的有难度，摸不着头脑。特别是有九张关联方交易，还有就是税种要挑着做，目前税局也比较坏，等到查的时候告诉你不行，公司申报的时候不会及时告诉你行不行。

特邀嘉宾：

严先生   致同(北京)税务师事务所有限责任公司   税务合伙人

从事专业服务年限：10年涉税鉴证及审计工作经验；2008年荣升税务合伙人作为京都天华税务合伙人负责涉税鉴证业务。

专业服务经验：从事过会计报表审计，所得税汇算清缴审核，企业财产损失所得税税前扣除审核，房地产行业竣工决算审核，经济责任审计，财政预算支出绩效评价审核等工作。对所得税汇算清缴审核，企业财产损失所得税税前扣除审核，房地产行业竣工决算审核等工作有着丰富的执业经验。具有多年国有企业决算审计、公司改制、上市及经济责任审计工作经验。

严先生是执业注册会计师、注册税务师。

李女士    致同(北京)税务师事务所有限责任公司     

税务高级经理

专业服务经验：九年以上企业财务工作经历，具备工业、商业、服务业等行业的财务工作经验；九年以上涉税鉴证及财务报表审计工作经历，具备大型企业集团、金融业、外商投资企业、事业单位等鉴证、审计的相关经验；曾经组织实施、参加过多家大型企业公司的年度财务报表审计、企业所得税汇算清缴鉴证、企业资产损失税前扣除鉴证、企业研究开发费加计扣除鉴证等工作。

李女士是执业注册会计师、执业注册税务师。

王先生   致同(北京)税务师事务所有限责任公司  税务总监

王先生现任致同(北京)税务师事务所有限责任公司税务总监，拥有多年税务咨询相关经验。王先生对于各种类型的转让定价项目都具有丰富的实践经验，包括供应链筹划、关联交易风险评估、同期资料文档准备、转让定价争议管理与支持和预约定价安排等。王先生曾向百余家企业提供转让定价服务，涵盖的行业包括医疗、零售、汽车、银行金融、物流运输和不动产等。加入致同前，王先生曾在其他两家全球知名会计师事务所工作。

活动议程：

13:35

一、 回忆，原来可以很美好-2017年汇算清缴政策梳理

1、 重点新旧政策对比梳理

2、 新出台的企业所得税政策解读

3、最新政策对2016年汇算清缴工作的影响和关注点

14:35茶歇

14:50

二、 不离不弃，年年为你-汇算清缴中的难点疑点解析及案例探讨

1、汇算清缴实务基本原理概述

2、税前扣除事项案例式探讨

-税前列支项介绍

-固定资产报废

-产品价值变动

-存货估价

-视同销售

3、 有哪些备案税局可以批准？

4、 营改增后税收政策对企业所得税对汇算清缴的影响

15:50中场休息

16:00

三、展望直击新问题

1、汇算清缴中关于年度关联方申报表最新政策解析及填报风险提示

2、汇算清缴中关于转让定价同期资料报告最新法规解析及准备思路

17:00  Q&A

17:30  活动结束