Workshop增值税发票管理——热点实操问题及处理提示

 价值要点

1.     了解增值税发票的现状及趋势

2.     深度解析增值税发票管理常见问题

3.     学习提高合规效率，提早防范涉税风险

同行困惑

1． 想从一个全局的角度来分析，现在营改增已经推行了大半年，现在的形势是怎样的，如何防范营改增的风险，具体的从哪些环节入手，比如开票、取票、管理、申报、核算等等。

2． 对能否抵扣的项目希望有一个梳理，现在营改增后，小规模纳税人会提供普票给到我们，但原理上小规模纳税人也可以到税务局开这个专票给到我们的，我现在遇到的大部分小规模纳税人企业都不愿意去给代开专票的，想了解到底哪些情况是可代开，哪些是不能的呢，因为我相信不能代开的应该是少数的。

3． 增值税规定上的‘非正常损失’是指‘因管理不善，造成的被盗、丢失。霉烂变质的损失’对吧，申报上的处理方式就是进项税转出对吗？但企税上的‘非正常损失’是指在生产经营活动中发生的固定资产的的损失和其他损失，申报上的处理方式是视同销售吗？

4． 对虚开增值税发票想要多了解一下，它是怎么定性的，从金额，还是数量，还是某种性质来判定，现在推行了半年，大家在实操中有遇到什么特殊的情况也算是虚开发票呢？另外，从内控的角度说，我们有什么方法或者制度是可以避免的呢？

分享嘉宾

周女士 间接税总监 安永

周女士在税务领域已有10余年的从业经验，于2011年加入安永，目前担任间接税团队总监，主要为跨国公司和国内企业提供间接税务相关的咨询服务。

具备丰富的税收知识，擅长进出口税收管理，税收风险控制，税务稽查协调。为客户提供的税务咨询服务包括：增值税流程管理，税收筹划，合规申报的改进，税收优惠申请，与税局沟通商谈等。

本科毕业于上海财经大学，1995年进入上海市财税局，从事财政税务工作。2005年公派赴美学习，取得美国加州州立大学政治学硕士学位。在财税局工作期间，曾从事征收管理，进出口税收管理，监督检查等多个岗位。由于工作出色，精通业务，被选拔进入税局专业人才库。

活动议程

13:00 签到 
13:30 主持人致辞 
13:35 演讲开始

1.     走进增值税发票

l  营改增历程回顾与展望

l  金税三期对增值税发票的影响

2.     增值税发票的常见问题汇总与解析

l  进项抵扣项目的梳理

l  小规模纳税人不可代开专票的项目梳理

l  红字发票的相关处理

l  非正规收据的处理

l  虚开增值税发票的定性判断及处理提示

l  其他发票问题

15:00--15：15茶歇

3.     增值税抵扣凭证管理

l  增值税专用发票

l  海关进口增值税专用缴款书

l  农产品购销发票

l  出口货物转内销证明

l  税收缴款凭证

l  增值税抵扣期

l  不合法凭证处理

4.     营改增对发票管理的影响及应对策略

l  如何从内控角度防范营改增风险

l  如何提高合规效率

l  案例解析

16：30 — 17：00 Q&A

17:00 活动结束