企业现金流和营运资金管理

9：00--9：30

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9：30—11：00

一、集团企业资金管理综述与现状解析

1.         公司战略、年度计划和资金预算管理体系

l 资金管理是为实现公司战略服务的，战略不清晰是不是很可怕？

l 公司年度计划和全面预算管理严谨度不高

l 资金预算和资金筹措被理解为资金管理

l 战略成本管理高度不够导致资金管理的“头痛医头，脚痛医脚”短期行为

l 资金管理的战术安排――你喜欢坐电梯还走楼梯？

(互动思考：不同的管理理念和不同的管理手段在资金管理中的灵活使用)

2.         资金管理的角色错位问题――“水库和大坝的原理”

l 找水源：企业战略扩张的资金从哪里来？

l 修河道：资金流动(进入和退出)的渠道问题

l 蓄水池(水库)：可支配资金的合理运作和理财

l 防洪坝：资金运用的风险防范

l 全球化经济整合(收购兼并，资本运作)对集团资金管理提出了更高的要求

3.         目前企业资金管理现状分析

l 企业集团多极法人，组织结构负责，管理链条过长

l 没有价值管理理念，资产管理限于实务管理，不清楚资本资产结构的重要性

l 资金管理职能不够强，专业人员或知识缺乏

l 内部流程不全或不够严谨，资金管理薄弱

l 风险管理体系不够完善

4.         案例分析——某大型集团企业资金管理现状及改善建议

11：00—11：15

茶歇

11：15—12：30

二、现金流预测的方法及技术

1.         现金流预测

l 现金流预测的目标

l 业务分析和预测

l 时间范围和预测期间

2.         现金流短期预测、中期预测及长期预测

3.         现金流预测模型

l 预测模型分析

l 预测表表样展示及解读

l 常见差异原因及改进技巧

12：30—13：30

午餐

13：30—15：00

二、现金流预测的方法及技术(续)

4.         现金流预测方法

l 不同预测方法介绍及优劣比较

l 经营现金流量预测

l 项目投资现金流量预测

l 资金来源加权平均成本测算

5.         案例分析——制造业现金流分析实例

三、运营资金管理要点分析

1.         应收、应付和存货的管理

2.         企业最佳现金持有量的预测模型

3.         经营周期和现金周期

4.         资金周转危机的类型分析

15：00—15：15

茶歇

15：15—16：30

三、运营资金管理(续)

5.         资金来源渠道开拓

l 来源方式搭配

l 使用成本搭配

l 期限搭配

l 偿还或分配方式搭配

6.         资金池管理

l 资金池的定义与分类

l 案例解析——资金池的搭建

16：30—17：00

互动问答

17：00

培训结束