年底关账系列(苏州站)——增值税发票管理

 同行困惑：

1. 5月1日以后退回的前期营业税发票该如何处理？

2. 以前开营业税的经济活动在5月1日之前来不及开营业税票，那5月1日之后按哪种税率算，能取得哪种发票？

3. 计提的收入部分是否应该交税？对于5月1日前已经发生的未开票但计税的计提收入，在营改增之后，确定金额，开票是继续开营业税票据还是增值税票据？

4. 简易征收项目包括哪些？采用简易征收的项目可以开具的发票类型，增票还是普票？

5. 小规模适用3%征收率，若对方为一般纳税人可否代开增值税专用发票，对方企业可否抵扣？

6. 取得用于不得抵扣进项税的项目的专用发票是否需要认证？财务做帐及纳税申报如何处理？

7. 取得电子发票如何申报抵扣？

8. 哪些情况下不得开具增值税专用发票？

9. 2016年4月30日之前纳税人已领取地税机关印制的发票以及印有本单位名称的发票可以用到什么时候？

10. 税收分类编码自带税收优惠政策，开票软件是自动关联还是都靠用户自己选择？

活动背景：

全面营改增后，如果财税工作者对增值税发票管理的认识不够明确，很可能导致发票处理不妥当、进项税额抵扣不规范，给企业带来严重的涉税风险。因而，时至年关，F-council立足企业实务，收集同行困惑，帮助企业认识增值税发票管理的涉税风险并提出相关对策，开展本次研讨会。

价值要点：

从政策变化的角度，了解发票问题及审核的注意事项

以同行困惑为切入，明示可否抵扣及报销的涉税风险

在企业实务处落脚，分享发票管理及内控的解决方案

嘉宾介绍：

潘先生 普华永道税务及商务咨询服务总监(上海)

潘先生目前是普华永道中国上海财务与薪酬外包服务部的总监。他在财务与薪酬外包领域拥有15年的服务经验。在加入普华永道上海之前，潘先生曾就职于某国际会计师事务所和某跨国专业财税咨询机构。

相关经验

在潘先生15年的职业生涯中，他积累了大量在财税审计，人力资源和薪酬管理方面的宝贵经验，包括但不限于为跨国公司在华企业提供全程的财务制度和软件系统的咨询和建立以及常规的会计合规服务，人力资源和薪酬管理咨询服务和系统解决方案，包括但不限于薪酬体系设计与规划，劳动关系和绩效考核，以及涉及到前述各个功能模块在不同eHR软件平台中的实施。潘先生的行业经验覆盖了金融服务机构、银行业、制造业、食品、高科技、咨询业等。

专业资质

潘先生2001年毕业于中南财经大学，获得管理学和文学双学位。同时，潘先生也是中国注册税务师协会的会员。

相先生 普华永道税务及商务咨询服务高级经理(上海)

相先生是上海普华永道税务及商务咨询部门的高级经理，现任职于会计及薪酬服务组。相先生在普华永道拥有超过10年的工作经验，他的专业经验包括会计服务外包、薪酬及个人所得税规划、税务合规性、会计系统设立、财务框架搭建、财务预决算控制及财务税务咨询服务(包括短期借调作为客户的财务经理、税务稽查协助、反倾销法补贴支持等)。相先生主要客户既有知名外企也有大型内企，涵盖零售、TMT、金融、医药、新能、房地产、投资等行业。

专业资质

相先生毕业于同济大学会计系，获得管理学学士学位。相先生是中国注册会计师协会会员。在加入普华永道之前，相先生曾就职于某国际会计师事务所一年半从事审计工作。

活动流程：

13:00: 签到

13:30: 主持人开场

13:35: 企业发票管理相关法律法规解析

l”以票控税“制度解析.

l“发票管理办法”基本规定解析

13:55: 企业发票常见问题及审核要点

l 疑似假票

l 错开类型发票

l 非正规收据

l 仅有发票复印件

l 发票盖章不规范

l 发票抬头问题

l 其他发票问题

14:35: 发票问题常见原因剖析及改进意见

l 原因剖析

1 相关内控机制缺陷

2 其它常见原因 (员工缺乏培训等)

       l 改进意见

       1 发票管理方面的内控建议

       2 其它建议(加强培训、寻求外部帮助等)

15:00: 茶歇

15:20: 营改增新法规概览

l 营改增历程概况

l 营改增征税范围、税率

15:40: 营改增对发票管理及员工报销带来的影响及应对策略

l 可以抵扣及不得抵扣进项汇总

l 差额征税概念及开票注意点

l 供应商及客户增值税信息管理

l 员工差旅费报销实例分析

16:20: 问答环节

17:00: 活动结束