全面预算管理之企业实操分享—预算执行与管理及预算绩效考评

活动背景：

预算年年做，问题年年有，如何能将预算的准确性提高，以及将预算真正落实到绩效考评中是同行们非常关注的话题。因此F-Council邀请了几位企业嘉宾为大家分享他们在实操当中的方法与应对手段，希望能给同行带来新的启发。

本期价值要点：

1) 预算执行与预算管理

2) 预算绩效考评实施

3) 企业实操案例分享

同行困惑：

情景一：预算偏差较大，想知道如何去分析预算产生偏差的真正原因而不是拘泥于数字上的变化？预算产生过大偏差的时候应该怎么去修正如何去应对？

情景二：预算究竟应该多久调整一次？一年一次还是半年一次还是一个季度甚至是每个月调整一次？每次调整的时候是应该参考上一次的数据还是应该将其他因素考虑进去？

情景三：目前预算都是简单的被运用到成本管理当中，但是公司其实是想要做全面预算管理，但实际落实到后端绩效考评的时候是有脱节且不到位的，想吸取一些预算绩效考评落实好的同行们的经验。

情景四：当预算管理与业绩考核两者之间互相矛盾的时候，应该如何去把握预算考评的松紧程度？是非常严格的去执行还是适当给出一定范围的让步？给出让步又应该是一个怎样的合理范围？

特邀嘉宾

广州某知名快消公司          财务总监

曾在联合饼干(中国)有限公司、雅芳(中国)有限公司担任关键财务管理工作，后相继出任生力啤酒华南业务、嘉士伯啤酒中国区国际品牌业务、深圳百事可乐饮料有限公司财务总监及董事会秘书，全面负责财务管理工作。在超过20年的职业生涯中，专注于快速消费品领域在营销、生产和研发等各环节的全面财务管理及内控工作，积极参与大型啤酒企业产能扩建、股权收购和企业重组，并多次倡导和带领ERP系统的实施。

西南交通大学MBA，中级会计师。2005年加入目前公司，该公司是全球知名汽配供应商，全球排名十七。担任财务总监一职已超过十年，管理和改善了公司的财务状况，为公司在市场上的品牌推广提供了长期的战略支持，拥有丰富的财务管理经验。曾负责该集团在湖北的新厂设置，在财务管理和控制、IT团队架构搭建，SAP系统的运作等方面都有非常资深的经验。 

议程安排

13:00   签到

13:30   主持人  开场致辞

13:35   嘉宾A  预算管理中的刚性和柔性

一、什么是预算管理中的刚性和柔性

1、刚柔并济是指标不能超？

2、刚柔并济是礼貌态度好？

3、刚柔并济是数字调整早？

4、刚柔并济是充当和事佬？

二、预算管理需要刚柔并济

1、预算编制斗智斗勇

2、预算执行谁可追踪

3、预算考核大局为重

14:45   茶歇

15:00   嘉宾B  预算考评与绩效考评实施

     一、预算考评与绩效考评的内在关系：

1、预算责任在各部门中的分解落实

2、预算考评制度与绩效考评的融合

                   二、预算考评力度的把控：

                     1、如何协调各部门真正落实执行预算考评

                     2、当预算与绩效考评出现矛盾时该如何解决

                   三、企业实操案例分享

16:00   观察员互动

16:30   答疑时间

17:00   活动结束