全面预算管理之企业实操分享—预算差异分析及预算绩效考评

活动背景：

预算年年做，问题年年有，如何能将预算的准确性提高，以及将预算真正落实到绩效考评中是同行们非常关注的话题。因此F-Council邀请了几位企业嘉宾为大家分享他们在实操当中的方法与应对手段，希望能给同行带来新的启发。

本期价值要点：

1) 预算差异分析方法与应对手段

2) 预算绩效考评实施

3) 企业实操案例分享

同行困惑：

情景一：预算偏差较大，想知道如何去分析预算产生偏差的真正原因而不是拘泥于数字上的变化？预算产生过大偏差的时候应该怎么去修正如何去应对？

情景二：预算究竟应该多久调整一次？一年一次还是半年一次还是一个季度甚至是每个月调整一次？每次调整的时候是应该参考上一次的数据还是应该将其他因素考虑进去？

情景三：目前预算都是简单的被运用到成本管理当中，但是公司其实是想要做全面预算管理，但实际落实到后端绩效考评的时候是有脱节且不到位的，想吸取一些预算绩效考评落实好的同行们的经验。

情景四：当预算管理与业绩考核两者之间互相矛盾的时候，应该如何去把握预算考评的松紧程度？是非常严格的去执行还是适当给出一定范围的让步？给出让步又应该是一个怎样的合理范围？

特邀嘉宾

雪梨  副总裁 协同共享企业服务(上海)股份有限公司

曾服务于Valmont、ITW、Veolia、GM等大型世界500强企业，拥有二十多年丰富的财务高层管理经验，熟悉财务、海关、税务、银行资金管理、客户服务、物流管理、保险、法务、项目管理和IT ERP系统等领域。 

获得国外著名大学工商管理硕士、中国高级会计师、SIFM高级国际财务管理师等资格。目前，曾服务于某美资大型制造企业，帮助企业改进了成本设置系统、通过业务数据分析对企业国内外业务做出战略性的调整等。讲课以丰富案例和最佳实际操做为特色。  

工作经历：

威立雅：参与世界最大环境工程的项目，世界银行招投标项目，参与招标设计、评审、过程控制、竣工决算、运营流程设计。

GM：旗下几家中国工厂财务工作。主要流程控制、内控、成本费用合并与分析。

ITW：化工行业，完成整个某BU工厂的项目投资，从建工厂，到组织结构、财务框架、内控框架搭建，并获得ITW中国所有BU中第一次全部所辖公司内审3A级别。

Valmont：改善整个中国区所有工厂财务架构、政策制度、成本结构、使得价格更趋于市场，更有竞争力。内控改善，重新规划公司内控架构。帮助企业改进了成本设置系统、通过业务数据分析对企业国内外业务做出战略性的调整等。

企业观察员

某知名外资企业     财务总监

议程安排

13:00   签到

13:30   主持人  开场致辞

13:35   嘉宾A  预算差异分析与调整技巧

一、预算差异分析方法及应对手段

1、 企业案例分享之如何通过数据发掘预算产生偏差的真正原因：

1)  数量差

2)  价格差

3)  成本差

2、 预算差异应对手段：

1)  预算调整的合理周期究竟应该是多久？

2)  进行预算调整应该参考哪些依据？

二、如何提高预算的准确性：

1、 结合市场环境与企业战略制定预算

2、 部门与部门之间的资源分配与沟通

3、 财务指标与非财务指标相结合

三、企业实操案例分享

14:45   茶歇

15:00   嘉宾B  预算考评与绩效考评实施

一、预算考评与绩效考评的内在关系：

1、预算责任在各部门中的分解落实

2、预算考评制度与绩效考评的融合

        二、预算考评力度的把控：

            1、如何协调各部门真正落实执行预算考评

            2、当预算与绩效考评出现矛盾时该如何解决

        三、企业实操案例分享

16:00   观察员互动

16:30   答疑时间

17:00   活动结束