F-Council转让定价实战训练营——变革中的筹备

本期价值要点:

1)     与时俱进：先人一步把握国内外反避税政策动态

2)     纵观全局：系统梳理国际税收新格局下企业转让定价各项知识要点

3)     逐章解析：意见征求稿下旧同期资料隐藏问题以及新文档准备方法、披露极限及通关要领

4)     难点攻破：转让定价调查的特殊性及应对方案

5)     详实案例分析：掌握转让定价风险评估及筹划方案

6)     实战方得真知：随堂训练，还原税局选案、查案、分析、谈判等细节，揭示转让定价调查及调整全过程

培训讲师

傅嘉欣 协同共享企业服务(上海)股份有限公司 副总裁

傅先生从1998年起便开始专注于转让定价领域，在为跨国企业提供中国转让定价、价值评估以及税务和商业咨询领域拥有超过17年的专业服务经验。多次受国家税务总局及各地税务机关的邀请为全国各层次转让定价税务官员进行业务培训，曾撰写并出版作为国税总局转让定价税务管理丛书之一的《日本转让定价基本税制及案例集》。傅先生曾任职于德勤上海的高级税务经理及诺恒经济咨询的高级总监，拥有复旦大学经济学学士学位，是中国注册会计师、中国注册税务师以及国际注册内部审计师，以客观中立及良好的实务经验与技术倍受推崇。

授课方式

课堂讲授—— 案例分析—— 分组讨论—— 现场演练

课程安排

课程大纲：

一、2016年国内外转让定价新形势

1)     BEPS进展状况

l  BEPS成果及避税结构

l  混合错配结构

l  常设机构

l  三明治结构

l  BEPS行动计划及对中国的影响

2)     2015年反避税工作回顾及2016年趋势展望

l  FTA征管大会会议成果

l  情报交换

l  全国联查、行业联查

l  二次调整

二、转让定价概述

1)     转让定价的定义

2)     关联交易类型及关系认定

3)     独立交易原则及其判定

4)     功能及风险的分配

5)     避税与双重征税

三、转让定价方法

1)     五种传统转让定价方法的释义

2)     价值贡献分配法和其他方法(成本法、市场法和收益法)的释义

3)     各种转让定价方法的运用

4)     如何分业务类型制定合理的转让定价方法

5)     关联交易设计案例分享(有形资产、无形资产、资金安排等)

6)     股权转让的定价方法

7)     Case：集团定价政策设定

四、转让同期资料准备及常见问题解析

1)     当前同期资料中的常见问题

2)     新2号文下的同期资料准备要求

l  主体文档

l  国别报告

l  特殊事项文档

l  本地文档逐章解析(企业概况、关联关系、关联交易、可比性分析、转让定价方法选择及使用)

3)     新旧文档对比及冲突

l  新2号文下当前同期资料隐藏问题的暴露

l  完成新文档时将与现状产生的冲突

4)     案例解析：如何理解可比性及可比公司的筛选

l  制造企业

l  销售企业

五、转让定价风险管理与规避

1)     海关VS税局

l  海关估价方法与转让定价方法的异同

l  税局与海关之间的利益冲突

l  海关估价稽查

l  静态应对与动态管理

2)     转让定价VS非贸付汇

l  亏损企业

l  技术使用费

l  商标使用费

l  系统使用费

l  服务/咨询费

l  常设机构

l  佣金

l  代垫费用

l  劳务费分摊v.s成本分摊协议

3)     定价的动态控制

六、转让定价调查的特殊性及应对方案

1)     调查的起因与程序

l  易引起调查的表象

l  调查起因

l  正式调查程序

2)     企业遇到调查的应对方法

l  应对系统的建立

l  谈判技巧的掌握

3)     调查分析与同期资料准备的差异及解决方法

l  财务数据的拆分

l  调整对象及目标的探讨

l  转让定价方法及利润水平指标的运用

l  特殊因素调整

4)     税务局在调查中的新动向

5)     Case: 主管税务机关、中介结构及企业的三方角色扮演

七、互动问答