营改增系列实务应对篇——增值税发票风险管理

本次研讨会将进行同步视频直播，无法来到现场的同行可以通过视频会议的方式加入会议

背景介绍：

随着营改增后第一个纳税申报期的到来，如果财税工作者对增值税发票管理的认识不够明确，很可能导致发票处理不妥当、进项税额抵扣不规范，给企业带来严重的涉税风险。因而，F-council立足企业实务，收集同行困惑，解析问题根因，分享对策建议，开展本次研讨会。

价值要点：

从政策变化的角度，了解发票领购及开具的注意事项

以同行困惑为切入，明示发票系统及操作的风险规避

在企业实务处落脚，分享发票管理及抵扣的解决方案

同行困惑：

1.      5月1日以后退回的前期营业税发票该如何处理？

2.      以前开营业税的经济活动在5月1日之前来不及开营业税票，那5月1日之后按哪种税率算，能取得哪种发票？

3.      计提的收入部分是否应该交税？对于5月1日前已经发生的未开票但计税的计提收入，在营改增之后，确定金额，开票是继续开营业税票据还是增值税票据？

4.      简易征收项目包括哪些？采用简易征收的项目可以开具的发票类型，增票还是普票？

5.      小规模适用3%征收率，若对方为一般纳税人可否代开增值税专用发票，对方企业可否抵扣？

6.      取得用于不得抵扣进项税的项目的专用发票是否需要认证？财务做帐及纳税申报如何处理？

7.      取得电子发票如何申报抵扣？

8.      哪些情况下不得开具增值税专用发票？

9.      9.2016年4月30日之前纳税人已领取地税机关印制的发票以及印有本单位名称的发票可以用到什么时候？

10.   税收分类编码自带税收优惠政策，开票软件是自动关联还是都靠用户自己选择？

分享嘉宾：

谢学焘  副总裁  协同共享企业服务(上海)股份有限公司

协同共享企业副总裁，中国企业财税管理研究院院长、工商管理学硕士(中欧EMBA)。在税务管理领域从业已经超过22年(其中6年税务局工作经验、10年英国石油税务管理经验、6年财税专业服务创业经验)。曾任宁波大榭开发区财政税务局税政处副处长兼开发区团工委副书记、跨国集团英国石油公司(BP)中国区税务总监、BP亚太区高级税务经理等职。谢先生于2000年9月应邀加盟世界500强企业BP集团成为跨国集团英国石油公司中国区财税团队顾问，负责中国所有投资业务的财务和税务管理。在BP集团工作十年间，参与了BP集团在亚太区数十起并购重组和新设投资业务以及集团在中国的转让定价业务管理，还曾被BP集团派往BP美国、BP韩国参与当地投资业务的财务和税务管理工作，曾任BP北美税务顾问、BP韩国执行税务总监、BP中国代理税务总监以及BP亚太区高级税务经理等职。2010年3月离开BP集团后参与创办协同共享企业并担任中国企业财税管理研究院院长，目前该公司正为超过5000名来自大、中型企业的高级财税职业经理人提供财税实战经验分享服务。

活动流程：

13:00 签到

13:30会议开始，主持人致辞

13:35 一、走进增值税发票

1)  增值税发票的特征

2)  不同计税方法对开票的影响

14：00 二、 销售开具增值税发票的注意事项

1)     增值税专用发票开具范围及要求的相关新政解读

2)     增值税专用发票的领购及保管

3)     开具增值税发票操作流程

4)     增值税发票作废及红字冲销

5)     其他特殊情况：预收款、补偿费、差额征收、代开发票、

14：20 三、采购取得增值税发票的注意事项

1)     增值税发票的合规性审核及财务报销制度完善

2)     增值税发票的扣税凭证类型及抵扣方法

3)     新纳入增值税体系的增值税一般纳税人如何认证进项

4)     不得抵扣进项税额的情形及抵扣期限

5)     增值税发票被盗、丢失的处理办法

6)     收到发票并认证后退货的处理

15：00 茶歇

15：15 四、增值税纳税申报的注意事项

1)     纳税申报期

2)     零税率和增值税免税的区别

3)     其他扣税凭证的申报农产品、海关缴款书及其他

4)     用于构建不动产的允许分期抵扣进项税的申报

16：00 五、增值税电子发票系统的应用

1)     增值税电子发票系统的选择及使用

2)     增值税电子发票系统数据接口规范

3)     增值税电子发票的认证

4)     增值税电子发票的集中管理

5)     增值税发票系统勾选认证的影响

17:00 六、营改增热点及疑难问题解答

(该环节将对前期收集到的，以及现场提出的问题进行汇总解答)

17：30活动结束