“营改增”系列(建筑业)——成本管理环节的涉税风险

背景介绍：

本期价值要点：

l  增值税的一般计税方法和简易计税方法

l  增值税进项税额抵扣的规定

l  经济活动中可以取得的各种票据及要求

l  人工费用及采购中涉及的纳税问题

同行问题：

l  建筑业营改增后外包成本可以作为进项税抵扣么？

l  营改增以后，无法进行抵扣的成本对工程预算造价的影响?

l  “甲供材”的增值税发票直接开给开发商，建筑企业的此部分成本的增值税能否得到抵扣？

l  发票取得及付款方式等应该注意哪些细节?

l  专用发票开错能否重新开具？

活动分享嘉宾：

赵老师:高级会计师、注册会计师、注册税务师、江苏省注册咨询专家

赵老师，高级会计师、注册会计师、注册税务师、江苏省注册咨询专家。曾在某地方税务局工作7年，税务师事务所工作15年；目前担任中瑞岳华税务师事务所(AAAAA级)全国技术中心主任。社会兼职：南京大学商学院硕士生导师、武汉大学税法研究中心特聘研究员、中税网全国特聘师资、江苏省注册税务师协会特聘师资等。

近三年，随着“营改增”的逐步推进，赵老师在全国各地为建筑业、房地产业“营改增”授课逾80场次；专题培训对象有：苏中建设、江苏建工、江中集团、南通二建、正太集团等江苏省内所有34家特级资质企业；中建系统、中交建系统、中冶科工、中核系统部分特级资质企业。大连万达地产公司、广东碧桂园地产公司、正荣地产集团、江苏宏图高科地产公司、湖南隆平高科地产等房地产企业。赵老师拥有22年税务专业实操经验，能够将理论与实践很好地结合起来，案例引用多，授课内容有深度，语言表达通俗易懂，课堂上善于与学员进行沟通、互动，深受广大培训学员的好评。

活动流程

14:00—15：00  成本费用管理环节的涉税风险点提示及管理应对

l  相关资格及性质的认定及影响

——一般纳税人及小规模纳税人

——增值税纳税人资格及未按规定认定所承担的法律风险

l  计税方法解析

——一般计税方法和简易计税方法

l  进项税额抵扣及票据要求

——延迟开票的风险

l  经济活动中可以取得的各种票据及要求

——可取得专用发票的活动

——不得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定

——虚开专用发票所承担的法律风险

——发票全面电子化管理

l  人工相关模式及费用影响

——外部劳务用工及劳务费用列支

——工资的发放

15：00—15：45 企业如何进行风险防范

l  采购过程中的涉税影响

——材料采购

——设备采购

——采购合同管理

l  风险防范? 

——EPC总承包合同的签订及涉税风险应对

——供货方销售自产货物并提供安装劳务

——甲供设备不征营业税的条件

15:45 Q&A

16:00活动结束

相关法规文件

关于上海市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告(国家税务总局公告2011年第65号)
关于调整增值税纳税申报有关事项的公告(国家税务总局公告2011年第66号)

关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告(国家税务总局公告2011年第78号)

关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知(财税[2013]37号)

F-Council近期举办过营改增的活动

2015年

“营改增”再度扩围对建筑安装业务的预期影响及对策分析

“营改增”大事来临，展望最新政策

2014年

“营改增”纲领文件再度更新——专家解读106号文

紧跟“营改增”——最新政策回顾及影响解析

2013年

“营改增”制度下交通货代业务的风向标——上下游双方的考量

“营改增”秩序的重建：37号新政与往期旧政的对比解析

风云突变，“营改增”最新扩围的影响与应对

2012年

“营改增”热点问题汇总报告系列发布会—应税服务范围解析及案例分享

“营改增”热点问题汇总报告系列发布会—发票开具、使用及抵扣问题解析

“营改增”热点问题汇总报告系列发布会——“营改增”纳税申报问题解析

权威解读“营改增”零税率应税服务免抵退税管理办法

“营改增”企业纳税筹划与风险管理(上篇)

“营改增”企业纳税筹划与风险管理(下篇)

年度盘点：“营改增”发展历程及调研报告发布

2011年

千呼万唤始出来，犹抱琵琶半遮面——上海营业税改征增值税试点方案及相关配套文件解析

权威解读最新营业税改征增值税试点方案及相关配套文件

权威解析“营改增”出口服务及征管等若干新政——财税[2011]131号、财税[2011]133号等