2015企业年底关账税务掌握(苏州站)

2015企业年底关账税务掌握(苏州站)

关账前的困惑

l 是否存在已实际发生的成本费用支出，但未做任何处理的情形？

l 是否存在将以前年度未入账的发票在本年度才入账的情况？

l 购物卡(发给员工、送人？)的税务处理及相关原始凭证的处理？

l 是否存在应摊销未摊销的费用、应计提但未计提的折旧？

l 预收账款各明细账的余额是否正常？(已部分发货、时间长等)

l 是否存在应确认的商品销售收入但未确认的情况(如：已发货未收款或收取了部分货款但符合收入确认条件)

……

本期价值要点：

l 2015涉及关账重要政策及案例分享

l 2015企业关账重点关注问题

l 与年后汇算清缴衔接注意要点

活动特邀分享嘉宾

苏州德勤 税务及商务咨询 合伙人

企业观察员

康代影像科技苏州有限公司 Nancy

凯易迅网络 徐丰 FM

超威半导体 Molan

流程安排

9:00-9:30 签到 

9:30-10:00 2015江苏省相关重要政策案例分享

l 反避税案例分享(698号文)

l 税收协定更新(自2013年7月起)

l 《江苏省国际税务局2014-2015年度国际税收遵从管理规划》

10:00-10:30税务合规重要性分析

10:30-10:45 茶歇

10:45-11:30税收优惠及减免优化相关内容分享

——高新技术企业相关内容分析

l 江苏地区对高新技术企业的主要检查工作

l 高新技术企业年终自审注意要点

l 高新技术企业审计注意要点

——研发费用加急扣除相关内容分析

l 研发费用加计扣除(概述，流程，费用归集，目前形势)

l 资产分类对折旧的影响

12:00-13:30午餐

13:30-14:45典型税收风险区域及老师的建议

l 境内劳务派遣

l 资产损失

l 可抵扣工资薪金及福利费的区分(如外籍子女教育费，房租补贴等)

l 视同销售

l 关联公司服务费，特许权使用费，利息支付

l 未取得合法有效票据的费用

l 跨省市总分机构的申报

14:45-15:00 茶歇

15:00-15:45税前扣除费用规划

l 业务招待费

l 资产损失

l 广告费和业务宣传费

l 预提费用

15:45-16:00 互动问答

16:00 活动结束