2013年度汇算清缴疑难解答
------------有名胡同三百六，无名胡同似牛毛
活动简介
随着2013年度所得税汇算清缴进程不断向前推进，各行各业的所得税汇算清缴工作进行得如火如荼。您对各类“模糊费用”了解清楚了吗？您吃透总分机构汇总纳税新规了吗？您的“派遣问题”解决了吗？您是否也还在为公司的各项税前扣除而烦忧呢？
本次活动旨在通过收纳整理广大财税同行们在实际工作中遇到的各类疑难问题，邀请资深税务专家和大家分享经验并为大家提供具有鲜明针对性的剖析解答，为您的汇算工作做最后的突破。祝愿您从本次活动中找到您期待已久的答案。
活动亮点
● 个性与共性结合----重点解析高频疑难问题的同时剖析解答各种个性问题
● 实操经验的分享盛典---做最后的突破
● 知己知彼，才能百战不殆---未雨绸缪
活动特邀分享嘉宾
陈兰琴 Karen Chen 安永税务与商业咨询部 高级税务经理
陈兰琴女士有超过10年的工作经验 ,在任职税务咨询顾问期间主要服务对象为各大跨国公司和大型国有企业。陈女士的工作经验包括上市公司年度税务审核、公司重组架构分析、常年税务顾问服务、税务申报和专项税务事宜代理服务等专业服务。 曾在美国休斯敦办公室工作,主要从事能源行业的税务申报和咨询服务，积累了一定的美国税收和国际税收服务的相关工作经验。
本次活动主要解析哪些问题？
（一） 跨地区经营汇总纳税总分机构操作实务热难点
● 总分机构在汇总纳税时哪些口径是可以共享的？适用税率不同时应如何计算分配？就地预缴时如何正确选取“三因素”所属年度或区间？
● 分支机构应该如何进行申报？怎样进行申报前期资料准备？
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（二）劳务派遣与跨国派遣操作实务热难点
● 企业因接受劳务工、临时工、派遣员工而发生的费用支出如何税前扣除？有何技巧？
● 跨国派遣合同如何设计才是更合理巧妙的？如何避免派遣员工被认定为常设机构？
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（三）2013年及以前年度资产损失操作实务热难点
● 如何正确把握资产损失的分类？怎样判断各种资产损失是适用清单申报还是专项申报？
● 股权转让损失的确认是否需主管税务机关审批？扣除额是否以股权投资收益为限?以往年度的股权转让损失如何处理？季度或年度的合理损耗(如存货)只能通过倒追的形式去调整吗？
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（四）“模糊费用”操作实务热难点
● 什么形式或途径产生的会务费是合规的可税前扣除？会务费的处理应注意哪些问题？
● 员工出差过程中发生的各种费用如餐费、住宿费、旅游费、洽谈费、出差补贴等应怎样处理？能全额算入差旅费吗？何种形式的旅游费可以税前扣除？缴纳个税后的旅游费可以在企业所得税前扣除吗？
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（五）研发费用加计扣除操作实务热难点
● 企业发放给研发人员的差旅费能否加计扣除？对于兼职、临时聘用或通过人力资源公司召集的研发人员，其相关费用应如何处理？能否享受加计扣除？
● 对于研发人员使用的电脑、打印机、办公桌等办工用具和研发大楼，其折旧可否加计扣除？企业研发过程中产生废品，废品变价收入是否需要冲减研发费用？
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（六） 其他
● 已提足折旧的车辆继续使用所发生的费用能否税前扣除？
● 职工福利费余额需要缴纳企业所得税吗？没有工会组织计提的工会经费能否扣除？
● 预缴税款超过应纳税款的，税务机关是否予以退回？应退部分能否加算利息？
● 预提长期贷款利息和特许权使用费有国外形式发票，未实际支付是否需进行纳税调整？
● 公司通过商业保险公司给员工购买的团体医疗保险和团体意外保险是否可以在所得税前列支？做何项目列支？
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流程安排/Agenda
14:00 会议开始/Opening
14:05 分享嘉宾讲解答疑/Sharing-----2013年度汇算清缴疑难问题剖析解答
-------跨地区经营汇总纳税总分机构操作实务热难点
-------劳务派遣与跨国派遣操作实务热难点
-------2013年及以前年度资产损失操作实务热难点
-------“模糊费用”操作实务热难点
-------研发费用加计扣除操作实务热难点
-------其他
15:30 同行提问/互动 Q&A
16:00 活动结束/End
2013 Annual Final Settlement: Troubleshooting
Let’s get your problems resolved!
Event Description
As the 2013 final settlement process being propelled, all industries & enterprises are sparing no effort to get the work done. Now ask yourself, are you clear about the “fuzzy expenses”? Have you learned how to cope with the newly introduced policy which involves trans-regional aggregate tax payment? Do you still have the employee dispatching problem? What about the pre-tax costs deduction issues?
This event is dedicated to help you make ultimate breakthroughs in your final settlement work by sharing and analyzing issues collected from our broad peers. Tax experts will be invited to share their practical experience and offer you personalized recommendations. So, what are you waiting for?
Event Highlights：
Combination of individuality and commonness
-Highlighting the FAQ as well as personalized issues
Practical experience & techniques sharing
-Making ultimate breakthroughs!
Know yourself, know your opponents!
-Take precautions before it is too late!
Agenda
14:00 Opening
14:05 Sharing:
● Trans-regional aggregate tax payment
● Labor dispatching & multinational dispatching
● 2013 & prior year assets loss
● Fuzzy expenses
● R&D costs deduction
● Others
15:30 Q&A
16:00 End
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