2013年北京年底关帐税务管理及会计调整实务解析
活动亮点
政策回顾：资深中介梳理今年年底关账重要政策，帮您规避因政策变化引发的税务风险！
双管齐下：通过税务政策及会计调整实务两方面深度解析，解决年底关帐的普遍性实操难点！
实盘演练：通过案例分享及实战训练的方式，进一步帮助同行们掌握年底关帐调整实务！
活动简介
年底关帐，是全年利润及税负的回顾，也是来年汇算清缴的基础
年底关帐，是简单的账务处理工作，也是重要的税务风险防控工作
年底关帐，是财税部门每年的常规工作，也是需要其他部门大力配合才能完成的新挑战
临近年关，企业财税人员即将迎来一年一度的最繁重的工作——年底关帐
虽然之前每月已做好了月结，但企业财税经理人仍然需重新回顾全年数据，盘点公司资产，查漏补缺，按照税局的要求调整全年利润及税负，其重要性不言而喻。
为了来年汇算清缴的顺利进行，企业财税经理人需要在年末关帐时提早发现错误并进行相应调整，以便做好汇算清缴的前期准备工作，减轻汇算清缴的工作量。
因为中国会计准则与中国税法规定存在差异，年底关帐从简单的账务处理工作演演变成了涉及财务、税务、会计专业知识，需要其他部门大力配合的一项年度综合性复杂工程。
虽然每年都在重复完成年底关帐工作，但因为财税政策的不断更新，财税经理人每年都会面对新的挑战。
F-Council特别举办此次活动，邀请资深中介嘉宾与企业同行，通过政策回顾、专题实务讲解及实盘演练等方式，旨在帮助大家扫除年度关帐的税务盲点，解决会计调整实务难点！
本次活动主要内容：
—涉及2013年底关帐相关重要政策盘点
—收入项目年底关帐实务（税会差异、会计调整实务解析）
—税前扣除关帐实务（税会差异、会计调整实务解析）
—分组讨论：企业年底关帐实操经验分享
—实盘操练：年底关帐税务管理与调整实务
活动特邀分享嘉宾
肖天晶（Lillian Xiao） 税务合伙人 德勤
肖女士拥有超过十六年中国税务及商务咨询的工作经验。肖女士致力于为跨国公司和中国境内企业提供税务及商务咨询，就公司设立、业务重组、税务架构筹划、对外付汇以及公司合规业务等方面提供服务。她熟谙相关法规以及实务操作，一向以企业业务需求为重，曾协助许多客户解决难题。肖女士所服务的客户涉及制造、能源、科技、传媒、电信、风险投资等许多领域。肖女士是中国注册会计师。
蒋晓华（Beth Jiang） 税务及商务咨询部总监 德勤
蒋女士拥有17年的税务工作经验，先后在国家税务机关、国有企业、国际会计师事务所工作。蒋女士具有丰富的税收理论及实践工作经验，熟知中国税收法律法规和企业会计准则，擅长企业税收筹划，特别是集团性公司的税务咨询和筹划，曾为众多国内外上市公司和大型企业提供税务咨询和筹划、税务尽职调查、税务合规性审阅和税务风险管理等服务。
9:30 涉及2013年底关帐相关重要政策盘点-企业所得税（国家税务总局公告2013年第11、9、70号等）
Lillian Xiao 税务合伙人 德勤
10:45 茶歇
11:00 涉及2013年底关帐相关重要政策盘点-增值税、个税等（国家税务总局公告2013年第23、52号等）
Lillian Xiao 税务合伙人 德勤
11:30 分组讨论：企业年底关帐实操经验分享
—年底关帐工作部署及分工
—资产盘点过程中的难点
—关帐前的税务评估（自我纳税评估、关联交易的税务管理等）
—与其他部门的沟通及配合
—与分/子公司的报表合并
—事后总结（如何规避风险、提高效率等）
分享嘉宾：企业
点评嘉宾：Lillian Xiao 税务合伙人 德勤
（此环节将针组织企业按行业进行分组进行年底关帐经验交流，并邀请企业代表发言，帮助大家快速了解年底关帐所涉及工作的方方面面及企业实操经验）
12:00 午餐
13:30 收入项目年底关帐实务（税会差异、会计调整实务解析）
—销售相关收入（销售退回、折扣折让、销售反劵、积分销售、价外费用等）
—特许权使用费及劳务收入
—利息、租金、股权投资等收入
—转让固定资产、无形资产的收入
—其他收入（出租、出借包装物的收入，自产、委托加工产品视同销售的收入等）
Lillian Xiao 税务合伙人 德勤
14:00 税前扣除关帐实务（税会差异、会计调整实务解析）
—企业资产损失所得税税前扣除实操要点解析
（长期投资、固定资产折旧费用、待摊费用摊销、固定资产破损报废、盘点亏损等）
—员工薪资福利（工资、福利、职工工会经费、职工教育经费等）
—展业促销礼品/特定客户礼品
—业务招待费、广告和业务宣传费及公益性捐赠扣除实操要点解析
—中帐下递延所得税与预提所得税扣除税务管理
（预计负债和递延所得税负债、待摊费用、计提职工福利费、广告宣传费、业务费等）
—相关税收优惠的利用（研究开发费的加计扣除等）
—其他不得所得税税前扣除的项目
—关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
Lillian Xiao 税务合伙人 德勤
15:00 实盘操练： 年底关帐税务管理与调整实务
—固定资产关帐实务（折旧费用、破损报废、盘点损失等应纳税所得额的计算与调整）
—企业所得税税收优惠的掌握（加速折旧、加计扣除、抵扣应纳税所得额、减/抵免税额）
—大额凭证及异常的账务类型
（此环节将针对企业提及的常见操作项目，通过让参会者亲自参与的形式，帮助大家快速掌握年底关帐的实操精髓）
Lillian Xiao 税务合伙人 德勤
16:00 互动问答
16:30 活动结束
2013年年底关帐涉及的法规：
一、企业所得税类
二、个人所得税类
三、增值税及营业税类等
