中国会计准则下的递延所得税热点问题操作解析(苏州站)
活动亮点
热点专攻 汇集实务操作热点问题,直指重点道破操作关键
实战练习 热点问题现场例题演练,配合专家解析体验操作要领
活动简介
会计制度与税法的差异所引发的递延所得税让财税同行们在相关会计处理上面临着重重难点。递延所得税作为不常接触的业务知识,是否已被淡忘?长期处理美国、国际会计准则下的递延所得税,您是否忽略了中国会计准则下的递延所得税操作?年底关账将至,是否应重温递延税以正确进行会计核算,为来年的汇算清缴奠定稳固的基础?
F-Council在9月24日的电话会议中铺垫了递延所得税的基本概念与常见操作错误之后,再次携手资深专家精选上期焦点问题,针对同行常见递延税项目的具体操作展开解析,直击实操常见错误。同时配合现场实际案例模拟,让您亲身体验操作要领,助您及时避免递延所得税操作风险!
本次活动主要内容:
· 企业会计准则下的递延所得税的回顾
(精选上期焦点问题,在掌握巩固理论基础上,为第二环节的实战练习做热身准备)
- 确认递延所得税的步骤
- 递延所得税确认的例外情况
- 税率变动的影响
- ……
· 常见操作项目问题解析与实战练习
(此环节将针对企业提及的常见操作项目,通过实际案例模拟训练,配合专家操作讲解,让参会者快速掌握各项目操作要领)
- 固定资产
- 无形资产
- 投资性房地产
- 预提费用/ 预计负债
- 收入确认
- 金融工具
- 其他
· 综合案例
(压轴大型案例,系统贯穿递延所得税知识,提升综合实操能力)
演讲嘉宾
陆怡 合伙人 审计部专业技术部 德勤华永会计事务所
陆怡女士在专业技术部的工作包括为审计项目提供协助,为企业适应本地法规要求、海外兼并、上市及融资目的提供审计服务,以及为事务所内外提供培训讲座等,所涉及行业包括房地产开发、采矿、能源及各类制造业。
管列韵 税务总监 税务部 苏州德勤华永会计事务所
管列韵女士拥有超过11年的专业从业经验,为多家跨国公司提供公司税方面的税务咨询、间接税、外汇等法规方面的咨询、海关方面的咨询/筹划、转让定价服务和个人所得税申报和咨询等,包括海关合规性复核、间接税合规性复核、海关归类等咨询(贸易模式转变、加工贸易等)业务。
流程安排
13:30 活动开始,主持人致辞
13:35 企业会计准则下的递延所得税的回顾
15:00 茶歇
15:15 常见操作项目问题解析与实战练习
- 固定资产
- 无形资产
- 投资性房地产
- 预提费用/ 预计负债
- 收入确认
- 金融工具
- 其他
15:50 综合案例
16:10 互动问答
16:30 活动结束
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