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非贸合同所得税申报

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近期给德国公司支付一笔测试费，已代扣代缴增值税。现收到《非居民企业承包工程作业和提供劳务企业所得税扣缴义务通知书》是否意味着必须按通知申报所得税？如果涉及事项外部单位仅完成设计验证并交付技术文件，未派员来华，收到通知后是否还需要代扣代缴10%预提所得税？

12天前提出

Judy老师

如果涉及事项外部单位仅完成设计验证并交付技术文件，未派员来华，在做税务支付备案的时候可以选择劳务发生地在境外，则不会涉及代扣代缴企业所得税，但是如果税务机关需要你们提供相关证明材料的时候需要提供给税务机关（这个看主管税务局的要求）

12天前回复

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老师，未超过5万美元也可以做税务支付备案吗？

12天前追问

Judy老师

可以做支付备案，税务局给你推送的《非居民企业承包工程作业和提供劳务企业所得税扣缴义务通知书》就是要做合同备案和支付备案的意思

12天前回复

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