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增值税发票时效问题

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公司与供应商有一个劳务交易，这个劳务交易有问题自2021年一直处于确认状态中，但该供应商在2021年已经开具了增值税专用发票（劳务），最近公司确认该事项可以结束，交易金额和原先约定一致，那公司可以接受供应商2021年开具的发票吗？还是让他们重新开具？

1年前提出

Judy老师

如果2021年已经账务处理确认应付款那么可以直接支付；如果开了票没有账务处理个人建议红冲后重新开具，因为2021年的发票没法作为2023年的成本税前列支

1年前回复

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2021年没有确认应付，但有预提，这种情况下可以接受2021年的发票吗？

1年前追问

Judy老师

预提意味着2021年当年的企业所得税汇算请教前并未税前列支，那么需要取得2023年的发票才能在2023年度所得税汇算请教中税前列支，需要重新开具发票

1年前回复

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