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出纳付款与做付款凭证的分离
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我公司财务出纳的工作之一是负责每周的供应商付款和员工报销和零星的现金支付,同时还负责银行付款和现金付款凭证入账,请问这两项工作需要不同的人负责处理吗?一人做是否违背了职责不分容的规定?
2年前提出
Judy老师
如果从内控角度来来说最好将付款和做账业务分由两个人来操作完成,规避出纳一个人自己付款自己做账可能导致的财务舞弊风险
2年前回复
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