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质量问题赔偿无发票

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老师您好！
请教个问题，因我公司产品质量问题，现客户向我公司提出索赔，经协商达成一致，双方签订索赔协议，就这索赔额客户无法开具发票，只能提供收据。请问我们公司是否可以根据收据以及索赔协议入账，然后在所得税前列支？有相关方面的文可以支持的吗？
谢谢！

4年前提出

Judy老师

一般的处理方式应该是贵司根据赔偿金额开具红字发票，然后再当期冲销收入，客户根据红字发票冲减成本。

4年前回复

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谢谢！红字发票是针对产品退回的情况，是有实物对应的。但是对于超出当时销售金额的额外赔偿款项，怎么处理？

4年前追问

Judy老师

根据国家税务总局公告2016年第47号一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的；因此，质量问题赔偿也可以开具红字发票。同时贵司的赔偿超过原销售金额，那么超过部分根据合同赔偿条款和收据做营业外支出

4年前回复

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