热点问题

您好：

我们公司是新成立的一家中外合资企业，是提供IP 服务的，以前合同是跟外资投资方签的，由于成立了这家合资企业后就需要合同的主体发生转移。会发生了下面两种情况：

1、我们开了增值税专用发票，但账面上是不确认为收入的，因为收入已经在外资投资方的账上确认过了

2、我们需要在账上确认收入，但不需要开具增值税专用发票。因为发票已经被外资投资方开具过了

这两种情况会造成增值税的计税收入和账上收入的差异，然后怎么在增值税申报表上体现这些账上没有的收入，这样可行吗？如何操作 。谢谢！