热点问题

老师：

       您好，请帮我核实一下，对于非贸代扣代缴税金以及我公司的账务处理算法，是否正确：

我公司同关系人企业签约测试服务合同，台湾公司给我司提供测试服务，合约约定他们承担税金，我司代扣代缴后将（合同总价-代扣代缴税金）剩余金额支付给台湾公司。

代扣代缴的算法：假如100万合同总价，代扣增值税：（100/1.06）*0.06=5.66

                                                                        代扣带征税：5.66*0.06=0.34

                                                                        代扣所得税：（100/1.06）*0.30*0.25=7.08   （核定利润率30%）

我公司最终支付给台湾公司的金额：100-5.66-0.34-7.08=86.92

而我司的账务处理： 借：成本     94.34

                                             进项税：5.66

                                           贷：银行存款  5.66+0.34+7.08=13.08  （代扣代缴的税金）

                                                   应付账款 86.92 

请问这样的计算方法和计算思路是正确的吗？